Ingezonden persbericht


Persbericht

VASTNED OFFICES/INDUSTRIAL MAAKT
WIJZIGING BEKEND VAN
BOEKHOUDKUNDIGE VERWERKING VAN
TUSSENTIJDSE OPZEGGING VAN
HUURCONTRACTEN

Naar aanleiding van een beoordeling van de financiële verslaggeving van VastNed Offices/Industrial 2010 door de Autoriteit Financiële Markten (AFM) heeft VastNed Offices/Industrial besloten de boekhoudkundige verwerking van vergoedingen ontvangen van huurders voor de tussentijdse opzegging van huurcontracten te wijzigen. Dit besluit is in overeenstemming met het in maart 2011 gepubliceerde voorbehoud bij de accountantsverklaring voor de groep met betrekking tot de jaarrekening 2010, waarin de accountant aangaf dat als gevolg van de door VastNed Offices/Industrial toegepaste verwerkingswijze de nettohuuropbrengsten EUR 2,5 miljoen en het beleggingsresultaat EUR 1,3 miljoen te laag waren.
De wijziging zal zijn weerslag krijgen in de derdekwartaalcijfers 2011, die ook het effect op de vergelijkende cijfers in 2010 zullen tonen. De wijziging zal niet leiden tot aanvullende dividenduitkeringen over het jaar 2010. Het extra beleggingsresultaat over 2010 à EUR 1,3 miljoen zal overeenkomstig de oorspronkelijke boekhoudkundige methode, worden toegerekend aan de jaren 2011-2013. Daarom zal de gewijzigde verantwoording geen invloed hebben op de dividenden over deze boekjaren. ACHTERGROND
Als gevolg van de evolutie van de toepassing van IFRS en een beoordeling van de financiële verslaggeving door de AFM maakt VastNed Offices/Industrial bekend dat zij haar verantwoording van de van huurders ontvangen vergoedingen voor de tussentijdse opzegging van huurcontracten zal wijzigen. In de derdekwartaalcijfers zullen deze vergoedingen nu worden verantwoord in de periode waarin zij ontvangen zijn, en niet toegerekend aan de resterende termijnen van het oorspronkelijke huurcontract. De vergelijkende cijfers zullen aangepast worden. Als gevolg hiervan moeten de jaarrekening 2
2010 en de tussentijdse berichten 2011 gelezen worden in combinatie met de informatie in dit persbericht.
REDEN VOOR BOEKHOUDKUNDIGE WIJZIGING
Zoals gemeld in het persbericht over VastNed Offices/Industrial's jaarrekening 2010 en in de jaarrekening over 2010 zelf heeft Deloitte Accountants B.V. Nederland een accountantsverklaring met beperking afgegeven bij de jaarrekening 2010. Het voorbehoud gold in het bijzonder de rapportage van het onvoorwaardelijke deel van de vergoeding voor de tussentijdse opzegging van het huurcontract door Tibotec-Virco, een huurder van onze Belgisch dochteronderneming Intervest Offices N.V., welke vergoeding in 2010 is ontvangen. In haar jaarrekening over 2010 meldde VastNed Offices/Industrial dat deze vergoeding zou worden toegerekend aan de resterende termijnen van het oorspronkelijke huurcontract; deze verantwoording was goedgekeurd door de directie en de accountant van Intervest N.V. Deloitte Accountants B.V. in Nederland vond evenwel dat de vergoeding volledig in het resultaat over 2010 moest worden verwerkt.
In augustus 2011 verschafte de EECS (European Enforcers Coordination Cession), een door de ESMA (European Securities and Markets Authorities) georganiseerd forum, nadere informatie over de toepassing van IFRS. Daarin bepaalde deze organisatie dat volgens IFRS een vergoeding voor tussentijdse opzegging van huurcontracten in de jaarrekening volledig als inkomsten moet worden verwerkt in het jaar waarin de vergoeding wordt ontvangen en niet mag worden toegerekend aan de resterende termijnen van het oorspronkelijke huurcontract onder de post uitgestelde baten.
Na deze evaluatie van de toepassing van IFRS en een beoordeling van onze jaarrekening 2010 door de AFM heeft de AFM ons geadviseerd de vergoeding - exclusief de verplichting 50% van alle toekomstige huurinkomsten terug te betalen in het geval van een verhuring vóór afloop van de looptijd het oorspronkelijke huurcontract - in 2010 te verantwoorden. Hoewel het volgens de directie te verdedigen was dat de oorspronkelijke verantwoording in overeenstemming was met de IFRS-vereisten, is zij tevens ervan overtuigd dat de afwijkende interpretatie van de AFM voldoende grond heeft om de aanpassingen door te voeren. Daarom zal VastNed Offices/Industrial haar verantwoording van het onvoorwaardelijke deel van de vergoeding zoals hierboven omschreven wijzigen. Deze wijziging zal in de derdekwartaalcijfers 2011 doorgevoerd worden, en de vergelijkende cijfers zullen overeenkomstig aangepast worden. De wijziging zal niet leiden tot aanvullende dividenduitkeringen over het jaar 2010. Het extra beleggingsresultaat in de aangepaste vergelijkende cijfers over 2010 à EUR 1,3 miljoen zal overeenkomstig de huidige boekhoudkundige methode aan de jaren 2011-2013 worden toegerekend. Daarom zal de gewijzigde verantwoording geen invloed hebben op de dividenden over deze boekjaren. 3
FINANCIËLE GEVOLGEN
Als deze wijziging in de geconsolideerde jaarrekening over 2010 zou zijn verwerkt, zou dat de hieronder beschreven gevolgen hebben gehad:
Geconsolideerde winst- en verliesrekening
Nettohuuropbrengsten + ¤ 2,5 miljoen
Beleggingsresultaat toekomend aan
minderheidsbelangen (Intervest Offices) - ¤ 1,2 miljoen Beleggingsresultaat toekomend aan
aandeelhouders VastNed Offices/Industrial + ¤ 1,3 miljoen Per aandeel
Beleggingsresultaat toekomend aan
aandeelhouders VastNed Offices/Industrial + ¤ 0,07 Geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat
Totaalresultaat + ¤ 2,5 miljoen
Totaalresultaat toekomend aan
aandeelhouders VastNed Offices/Industrial + ¤ 1,3 miljoen Per aandeel
Totaalresultaat toekomend aan
aandeelhouders VastNed Offices/Industrial + ¤ 0,07 Geconsolideerde balans
Eigen vermogen VastNed Offices/Industrial
aandeelhouders + ¤ 1,3 miljoen
Minderheidsbelangen + ¤ 1,2 miljoen
Totaal eigen vermogen + ¤ 2,5 miljoen
Overige schulden en overlopende passiva - ¤ 2,5 miljoen FUSIE MET NSI
Zoals reeds eerder gepubliceerd zal de fusie tussen VastNed Offices/Industrial en Nieuwe Steen Investments op 7 oktober 2011 voorgelegd worden aan de aandeelhouders van NSI. NSI heeft bevestigd dat zij de boekhoudkundige verwerking die de AFM aanbeveelt reeds toepast. NSI heeft tevens bevestigd dat deze gewijzigde verantwoording geen invloed zal hebben op dividenduitkeringen na fusie.

Rotterdam, 4 oktober 2011

Voor nadere informatie: Arnaud du Pont + 31 10 2424310 (arnaud.du.pont@vastned.nl)