Nieuws
Meldingsplicht ongebruikelijke transactie mogelijk ingeperkt
Het College van Beroep voor het Bedrijfsleven (CBB) deed eind november
een uitspraak die mogelijkerwijs de plicht beperkt voor advocaten om
ongebruikelijke transacties te melden. Volgens het CBB, in hoger
beroep van een uitspraak van de Rechtbank Rotterdam, was de
belastingadviseur in kwestie niet verplicht te melden dat in de jaren
voordat hij zijn dienst verleende gelden aan de fiscus waren
onttrokken. De meldingsplicht van de toen geldende Wet melding
ongebruikelijk transacties (Wet MOT) ontstond volgens het CBB niet met
'het enkele feit dat de dienstverlener een ongebruikelijke transactie
onder ogen komt', maar pas 'wanneer de als ongebruikelijk aan te
merken transactie verband houdt met de dienst die beroeps- of
bedrijfsmatig wordt verleend'.
Weliswaar spreekt de huidige Wet ter voorkoming van Witwassen en
Financiering van Terrorisme (WWFT) van een handeling van een cliënt
'in verband met' het afnemen van een dienst. Maar het is niet helemaal
duidelijk of de hele uitspraak van het CBB onverkort ook onder het
nieuwe wettelijke regime opgaat. Zodat onder accountants en advocaten
de discussie over de uitspraak is losgebarsten. (LH)
---
Nederlandse Orde van Advocaten