De Nederlandse Bank
FEC-partners constateren misbruik effectendepots
Nieuwsbericht
Datum 09 december 2009
Het misbruik van overboekingen tussen effectendepots heeft de aandacht
van de partners van het Financieel Expertise Centrum (FEC).
Een depot-overboeking is een reguliere dienst die door financiële
ondernemingen wordt aangeboden om posities in effecten tussen
rekeningen over te boeken. Dit gebeurt buiten de beurs om.
Een depot-overboeking is echter niet zichtbaar op de aan het
effectendepot gekoppelde bankrekening. Dit maakt depot-overboekingen
gevoelig voor misbruik. Financiële ondernemingen die voor cliënten
depot-overboekingen verrichten moeten er voor zorgen dat zij niet
bewust of onbewust meewerken aan misbruik voor fiscale doeleinden van
effectendepots.
De FEC-partners hebben geconstateerd dat depot-overboekingen
regelmatig worden ingezet om verliezen die geleden zijn bij
privébeleggingen te presenteren als fiscaal aftrekbare
ondernemingsverliezen, en bij gerealiseerde winsten precies andersom.
De sterke fluctuaties van aandelenkoersen als gevolg van de financiële
crisis vergroten de risico´s op misbruik van depot-overboekingen. Ook
de Financial Action Task Force vestigt in haar recente rapport 'Money
Laundering and Terrorist Financing in the Securities Sector' de
aandacht op de risico's bij dergelijke 'over the counter' transacties.
Naast de inzet op preventieve maatregelen wordt er door de
FEC-partners ook opgetreden tegen feitelijk misbruik. Recentelijk
heeft de rechtbank in een zaak, die door de FIOD-ECD was onderzocht en
door het Functioneel parket van het Openbaar Ministerie vervolgens
aangebracht, gevangenisstraf en een forse boete opgelegd. Volgens de
rechtbank schaadt het bewezen feit het vertrouwen dat derden in het
maatschappelijk verkeer in de juistheid van dergelijke geschriften
moeten kunnen stellen.
Het FEC is een samenwerkingsverband ter versterking van de integriteit
van de financiële sector. Het FEC bestaat uit de volgende partners:
AFM, AIVD, Belastingdienst, DNB, FIOD-ECD, Openbaar Ministerie en
Politie.
Links
* Financial Action Task Force
---