Persbericht
Amersfoort, 23 juli 2009
Fiscale neutraliteit bij aanpassing beleggingsverzekeringen
FIDIN blij met medewerking staatssecretaris van Financiën
Staatssecretaris van Financiën, Jan Kees de Jager, heeft besloten dat aanpassingen van
beleggingsverzekeringen fiscaal neutraal kunnen verlopen. De NVA en NBVA hebben zich
hiervoor sterk gemaakt om nadelige fiscale gevolgen voor de consument te voorkomen,
wanneer de contracten worden aangepast. Zo worden gedupeerden van
beleggingsverzekeringen niet verder getroffen. Deze week heeft de staatssecretaris gereageerd
in een besluit, waarin hij positief ingaat op het verzoek van de NVA en NBVA.
In 2008 hebben de NVA en NBVA de staatssecretaris van Financiën gevraagd goed te keuren dat
aanpassing van risicopremies en van verhogingen van het verzekerde kapitaal als gevolg van de
compensatieregeling voor beleggingsverzekeringen, geen nadelige fiscale gevolgen zullen hebben
voor de verzekeringsovereenkomst.
Deze week heeft de staatssecretaris zijn reactie via een besluit gepubliceerd. Het besluit gaat in op
de fiscale gevolgen voor verschillende soorten tegemoetkoming.
Aan de orde komt in de eerste plaats de compensatie voor te hoog berekende kosten voor het
verleden die leiden tot een verhoging van de verzekerde rechten bij nog lopende verzekeringen bij
de oorspronkelijke verzekeraar. Dit geldt ook voor verzekeringen die naar een andere verzekeraar
zijn overgedragen, geëxpireerd of afgekocht. Het besluit regelt dat in het kader van compensatie
een verhoging van de verzekerde rechten of een nabetaling voor te hoge kosten die in het verleden
zijn ingehouden, geen nadelige fiscale gevolgen zal hebben.
Vervolgens wordt voor kapitaalverzekeringen goedgekeurd, dat een overschrijding van de
bandbreedte door een verlaging van de kosten of risicopremie naar de toekomst geen gevolgen zal
hebben voor de vrijstelling van de kapitaaluitkering.
Tenslotte blijft de eerbiedigende werking bestaan, wanneer bij een gelijkblijvende totaalpremie
het premiedeel voor de overlijdensrisicodekking wordt verlaagd en als gevolg daarvan de premie
voor uitkering bij leven per saldo wordt verhoogd.
Federatie FIDIN is blij met het besluit dat de gewenste duidelijkheid geeft, in het geval polissen
door compensatie worden gewijzigd. Het klantenbelang wordt hiermee uitdrukkelijk gediend.
Adviseurs die hun klanten bijstaan om verbeteringen in de beleggingsverzekering tot stand te
brengen, kunnen zich nu mede laten leiden door de inhoud van het besluit.
Noot voor redactie (