Rekenkamer onderzoekt overschrijding loonsombudget
-15 september 2006-
Gisteravond heeft de rekenkamercommissie haar tweede onderzoeksrapport
aangeboden aan de voorzitter van de raad, burgemeester Dijkstra. De
rekenkamercommissie heeft onderzoek gedaan naar de structurele
overschrijdingen van het loonsombudget. De bevindingen en
aanbevelingen van dit onderzoek zijn beschreven in het rapport Van
overschrijding naar grip.
De rekenkamercommissie constateert dat het loonsombudget vanaf 2002
ieder jaar fors is overschreden. Dit kwam hoofdzakelijk door
vervanging wegens ziekte en inhuur van derden. In het verleden werd 1
fte bij ziekte vervangen door 1 fte zonder naar de formatie en het
budget te kijken. Zo kon het gebeuren dat een zieke fte (EUR 30.000)
vervangen kon worden door een fte inhuur van EUR 50.000. Al bij de
jaarrekening 2002 heeft de accountant geadviseerd hiervoor kosten in
de begroting op te nemen en tussentijds te controleren. Ieder jaar
daarna heeft de accountant aandacht gevraagd voor dit onderwerp, maar
concrete maatregelen zijn naar het oordeel van de rekenkamercommissie
te laat getroffen. Ook de bemoeienis van de raad met de overschrijding
van het loonsombudget nam sinds 2002 van jaar tot jaar toe.
Aanvankelijk nam de raad de overschrijdingen voor kennisgeving aan, of
keurde na enige discussie de overschrijding goed. In 2005 bleek dat de
raad er weer "over wilde gaan".
De rekenkamercommissie is kritisch over de kwaliteit van de
managementinformatie. Er is veel discussie geweest over de juistheid
van de aan het management aangeleverde cijfers. Te lang is
geanalyseerd en toegelicht zonder dat dit leidde tot daadwerkelijke
actie. Dit heeft naar het oordeel van de rekenkamercommissie een
slagvaardige aanpak vertraagd.
De rekenkamercommissie constateert verder dat de formatie en de
feitelijke bezetting niet kloppen, waardoor de organisatie duurder is
dan ze mag zijn. Er wordt weliswaar gestuurd op vermindering van de
loonsom, waardoor de uitgaven voor inhuur van derden vanwege ziekte en
vacatures in drie jaar is afgebouwd van EUR 3.878.000 (2003) naar EUR
2.371.000 (verwachting 2005). In dezelfde periode is de inhuur van
derden ten behoeve van projecten en bestuursopdrachten echter gestegen
van EUR 2.270.000 (2003) naar EUR 3 à EUR 4 miljoen (verwachting
2005).
Aanbevelingen
Om te komen tot een betere beheersing van het loonsombudget doet de
rekenkamercommissie een aantal aanbevelingen. De belangrijkste
aanbevelingen volgen hieronder:
* Voor de vergelijkbaarheid verdient het aanbeveling de cijfers in
de rapportages over dit onderwerp (marap, berap, jaarverslag)
telkens op dezelfde wijze te presenteren. De rapportages, ook van
de accountant, moeten scherper worden geformuleerd.
* Discussie in het managementteam over de juistheid van de cijfers
mag de aanpak van het probleem niet vertragen. Het gaat om de
grote getallen, waarbij later verfijning kan worden aangebracht.
* In de begroting moeten op basis van een analyse reële bedragen
worden geraamd met betrekking tot het loonsombudget, inclusief
inhuur van derden. Bij eventuele tussentijdse afwijkingen moet
tijdig worden bijgestuurd en moeten begrotingswijzigingen worden
vastgesteld.
* De rekenkamercommissie beveelt aan de (controle op de) strikte
toepassing van de Verordening financieel beleid en beheer gemeente
Doetinchem, de Verordening onderzoeken doelmatigheid en
doeltreffendheid van de gemeente Doetinchem en de
Controleverordening gemeente Doetinchem, allen vastgesteld op 3
januari 2005. Toepassing van deze verordeningen kan helpen
(ongewenste) ontwikkelingen niet op hun beloop te laten.
Vervolg op het onderzoek
Het rapport van de rekenkamercommissie is op 14 september aangeboden
aan de gemeenteraad en staat op de agenda voor de raadsvergadering van
28 september. In die vergadering bepaalt de raad wat er met de
aanbevelingen van de rekenkamercommissie wordt gedaan.
De rekenkamercommissie
De gemeente Doetinchem heeft sinds medio 2004 een rekenkamercommissie.
Deze onafhankelijke commissie bestaat uit drie gemeenteraadsleden en
drie externe leden. De voorzitter is het externe lid, de heer A.G. de
Meij. De rekenkamercommissie onderzoekt of het gemeentebestuur -zowel
raad als college van burgemeester en wethouders- doelmatig
(efficiënt), doeltreffend (effectief) en rechtmatig (volgens de wet)
zijn werk doet. De resultaten van een onderzoek kunnen verbeterpunten
aan het licht brengen.
De rekenkamercommissie bepaalt zelf welke onderwerpen zij onderzoekt.
Het onderzoek naar de overschrijding van het loonsombudget is het
tweede onderzoek van de commissie. Vorig jaar deed de commissie
onderzoek naar het inkoopbeleid van de gemeente.
Gemeente Doetinchem