Gemeente Berkelland
College biedt raad jaarrekening 2005 en voorjaarsnota aan
Burgemeester en wethouders hebben de jaarrekening 2005 en de
Voorjaarsnota 2006 aangeboden aan de raad. Wethouder Hans Boxem
typeert de uitkomsten als volgt: De gemeentelijke financiën raken naar
omstandigheden meer en meer op orde. De rekening over het jaar 2005
komt aanmerkelijk positiever uit dan oorspronkelijk verwacht. De
negatieve algemene reserve is teruggebracht van 4,4 miljoen naar -
900.000. Dat is boven verwachting. De begrotingsuitkomst voor 2006 (-
1.9 miljoen) komt op dit moment ongeveer uit zoals we deze hadden
voorzien.
Jaarrekening 2005
De verantwoording over 2005 bestaat uit de programmarekening waarin de
beleidsmatige verantwoording plaats vindt en de jaarrekening waarin de
financiële verantwoording staat verwoord.
De jaarrekening 2005 geeft een negatief resultaat van 2.740.000.
Dit tekort is weliswaar hoger dan de 2.001.000 negatief die bij de
voorjaarsnota 2005 werd verwacht, maar het bestaat voor 2.130.000 uit
eenmalige verliezen in de grondexploitatiecomplexen. Natuurlijk maken
deze verliezen deel uit van het resultaat maar als we deze verliezen
buiten beschouwing laten is er sprake van een tekort van 610.000.
Ondanks dat het resultaat negatief is, valt het dus ongeveer 1,5
miljoen beter uit dan verwacht bij de Voorjaarsnota 2005 en 4 miljoen
positiever dan de prognose van begin vorig jaar. De gemeente beschikt
over een algemene reserve grondexploitatie die voldoende is om de
eenmalige verliezen op de grondexploitatie op te vangen. Doordat er
ter dekking van het resterende tekort een minder groot beroep op de
algemene reserve wordt gedaan leidt de uitkomst van de jaarrekening
2005 tot een minder slecht beeld van de financiële positie van de
gemeente dan tot nu toe werd gedacht.
De afwijkingen van de werkelijke bestedingen ten opzichte van de
begroting 2005 hebben grotendeels een eenmalig karakter. Dit komt met
name doordat het opstarten van een nieuwe organisatie tijd kost en
daardoor grote geplande investeringen nog niet zijn uitgevoerd. Omdat
het nog steeds de bedoeling is dat de investeringen wel uitgevoerd
worden zijn de lasten er in volgende jaren wel. De afwijkingen met een
structureel effect zijn al verwerkt in de begroting 2006.
In de jaarrekening is ook rekening gehouden met een reservering van
451.500 ten behoeve van het te realiseren kulturhus Haarlo.
De verliezen in de grondexploitatiecomplexen zijn het gevolg van de
gewijzigde voorschriften in Besluit begroting en verantwoording en het
actualiseren van de grondcomplex calculaties. Als gevolg van de
gewijzigde voorschriften moeten verliezen direct op het moment van
ontstaan genomen worden terwijl winsten pas genomen mogen worden als
de winsten daadwerkelijk gerealiseerd zijn.
Dankzij alle maatregelen die genomen zijn sinds het niet rooskleurige
vertrekpunt bij de start van Berkelland met een negatieve
reservepositie van 4,4 miljoen, hebben we na de verwerking van het
resultaat van 2005 een negatieve stand van de algemene reserve weten
te bereiken van 896.000.
Voorjaarsnota 2006
De Voorjaarsnota is een belangrijk document in de planning en
controlcyclus. Hierin worden de ontwikkelingen voor 2006 ten opzichte
van de begroting 2006 beschreven. Daarnaast blikt de nota vooruit naar
de begroting 2007. en worden de uitgangspunten voor het opstellen van
deze nieuwe begroting vastgelegd. De Voorjaarsnota geeft voor het
jaar 2006 een slechter beeld dan oorspronkelijk begroot. Dit beeld
wordt echter voor 265.000 negatief bepaald door incidentele effecten.
De structurele effecten bedragen mede als gevolg van de stijging van
de algemene uitkering per saldo 11.000 positief.
Op basis van een doorrekening van de uitgangspunten voor de begroting
2007 kunnen we voorzichtig vooruitblikken. De nieuwe indicatie voor de
begroting 2007 is 100.000 ongunstiger dan eerder werd voorzien.
Doordat de laatste circulaire van de minister van Binnenlandse Zaken
voor de algemene uitkering de verwachting uitspreekt dat de algemene
uitkering voor de jaren 2008 en 2009 toeneemt, wordt het beeld voor de
jaren 2008 en 2009 iets gunstiger dan tot nu toe verwacht.
Mutatiedatum
12/06/2006