KPMG
Nieuwe regelgeving banken heeft ingrijpende gevolgen voor
bedrijfsleven
12 juni 2006
De nieuwe EU-richtlijn voor de kredietverstrekking door banken heeft
ingrijpende gevolgen voor het Nederlandse bedrijfsleven.
De invoering van Basel II leidt ertoe dat banken het risicoprofiel van
ondernemingen opnieuw zullen beoordelen en de voorwaarden waaronder
zij kapitaal kunnen lenen zullen veranderen. Banken zullen niet langer
in staat zijn in goed vertrouwen af te wijken van een vastgesteld
risicoprofiel zonder dit expliciet te documenteren en te accorderen.
Banken zullen dan ook gedwongen worden de financieringsstructuur van
hun klanten kritischer te bekijken en zich veel zakelijker op te
stellen. Als gevolg van Basel II zullen banken niet langer alleen
harde criteria hanteren bij de kredietverlening, zoals de
solvabiliteit van de onderneming, maar de bedrijven in toenemende mate
toetsen op de kwaliteit van het management, de reputatie van de
organisatie en de inrichting van het risicomanagement.
Uit onderzoek van KPMG naar de gevolgen van Basel II voor het
Nederlandse bedrijfsleven blijkt dat de ruim de helft van de
onderzochte bedrijven geen beeld heeft van de invloed van de nieuwe
regelgeving op de financieringsstructuur. Daarnaast ontbreekt volgens
Carola Steenmeijer van KPMG bij de meeste bedrijven een gedegen
analyse van het kredietrisico dat zij lopen met hun
debiteurenportefeuille. Steenmeijer: Banken zullen terughoudender
worden met het financieren van debiteurenportefeuilles, van oudsher de
belangrijkste bron van inkomen voor de onderneming. Dit kan ertoe
leiden dat de positie van bedrijven met relatief grote
debiteurenportefeuilles verslechtert omdat de bank een andere
risicoclassificatie toepast. Bedrijven zullen dan ook een gedegen
inschatting moeten maken van het kredietrisico en de mogelijke
nadelige invloed van de portefeuille op de risicoclassificatie door de
bank. Een meerderheid van de bedrijven blijkt de invloed op het
kredietrisico echter ernstig te onderschatten.
Als gevolg van Basel II zullen banken in toenemende mate externe
ratings gaan hanteren voor het beoordelen van het risicoprofiel van
bedrijven. Steenmeijer: Ondernemingen die op dit moment over een
externe rating beschikken, zullen minder last hebben van de gewijzigde
kredietvoorwaarden. Op dit moment beschikt echter niet meer dan een
kwart van de bedrijven over een rating van een externe partij. Een
meerderheid van de bedrijven zal dus meer inspanningen moeten
verrichten en meer informatie aan de bank moeten verstrekken om het de
bank mogelijk te maken een goede inschatting van de risicos te maken.
Voor kapitaalintensieve bedrijven loont het de moeite een externe
rating aan te vragen.
Volgens Steenmeijer moeten bedrijven voor zichzelf vaststellen of zij
aan de nieuwe eisen van de banken kunnen voldoen. Steenmeijer: Van
belang is dat zij een beeld hebben van de risicogebieden binnen de
organisatie en van de verwachtingen van de bank. Bedrijven die de bank
laten zien al bezig te zijn met de nieuwe regelgeving geven een
belangrijk signaal af. Dit geldt overigens ook voor de bank. Voor de
bedrijven kan Basel II het moment zijn zich serieus de vraag te
stellen of de huisbank gegeven de nieuwe regelgeving nog wel de beste
bank is bij elke kredietaanvraag. In de nieuwe situatie kan het lonend
zijn ook andere banken bij een kredietaanvraag te betrekken.
Voor nadere informatie: Andy Bellm, telefoon (020) 656 7039
© 2006 KPMG Holding N.V., member of KPMG International, a Swiss
cooperative. All rights reserved.