Jaarrekening 2005
Statenvergadering 21 juni 2006
---
Gedeputeerde Staten van Fryslân
14 maart 2006
Jaarrekening 2005
Inhoud
Hoofdstuk Pagina
1 Inleiding 4
2 Balans 6
2.1 Balans 6
2.1.1 Aanpassingen balans 31 december 2004 8
2.2 Programmarekening over begrotingsjaar 10
2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11
2.4 Toelichting op de balans 15
2.5 Gebeurtenissen na balansdatum 23
3 Programmarekening (Rekening van baten en lasten) 25
3.1 Inleiding 25
3.2.1 Bestuur en veiligheid 27
3.2.2 Verkeer en vervoer 31
3.2.3 Water 35
3.2.4 Milieu 39
3.2.5 Landelijk gebied 43
3.2.6 Economie, recreatie en toerisme 47
3.2.7 Sociaal beleid en zorg 51 3
3.2.8 Kultuer, taal en underwiis 55
3.2.9 Ruimte en wonen 59
3.2.10 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 63
3.3 Samenvatting begrotingsrechtmatigheid 67
4 Kasritme 69
5 Accountantsverklaring 71
6 Bijlagen 73
6.1 Overzicht aanwending onvoorzien 73
6.2 Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen 74
6.3 Overzicht incidentele baten en lasten 75
6.4 Overzicht reserves 76
6.5 Overzicht voorzieningen 78
6.6 Overzicht afgerekende-, opgeleverde - en onderhanden werken 82
6.7 Overzicht overlopende activa 85
6.8 Overzicht overlopende passiva 85
6.9 Overzicht gewaarborgde geldleningen 86
6.10 Overzicht personeelssterkte en -lasten 88
Jaarrekening 2005
1 Inleiding
Voor u ligt de Jaarrekening 2005. De Jaarrekening is ingericht volgens het Besluit begroting en verant-
woording provincies en gemeenten (BBV) en volgens de door u vastgestelde Financiële verordening 2005.
De Jaarrekening is de spiegel van de Financiële Begroting 2005 maar met uitgebreidere toelichting voor de
Jaarrekening.
Belangrijk onderdeel van de Jaarrekening is Hoofdstuk 3 de Programmarekening met toelichting op de
financiële afwijkingen.
Door een betere inhoudelijke cijfermatige analyse hebben de toelichtingen in de Jaarrekening 2005 ten
opzichte van de Jaarrekening 2004 een verbetering ondergaan.
In 2005 zijn in overleg met de externe accountant verschillende verbeteringen aangebracht vooral op het
gebied van de balansverantwoording van investeringen conform het BBV (nu BBV-proof).
De Jaarrekening 2005 sluit met een batig saldo van 7,4 miljoen. Op hoofdlijnen wordt dit saldo door de
volgende grote(re) posten veroorzaakt:
Eenmalige meevallers ×1 miljoen
· Vrijval in rekeningsaldo van kasritmeprojecten 2,30 *)
· Vrijval voorziening apparaatskosten Bodem 0,23
· Per saldo meevaller op de post BTW door:
4 Correctie BTW met voorziening vaarweg Lemmer- Delfzijl 1,10
Diverse posten waaronder de vereveningsbijdrage BTW -0,23 0,87
· Vrijval kapitaallasten inrichting Baggerdepot ZW-Friesland 0,27
· Meeropbrengst motorrijtuigenbelasting 0,50
· Uitkering Provinciefonds per saldo voor Natuurbescherming en Flora en Faunawet 0,85 *)
· Vrijval raming budgetruimte 2005 0,62
· Afronding oude projecten 5B2 en Leader II incl. vrijval voorziening 1,00
· Deels afromen van te hoge reserve BCF (BTW-compensatiefonds) 0,50
---
Totaal éénmalige meevallers 7,14
Eenmalige tegenvallers:
· Minder rentebaten (door achterblijven van investeringsprojecten bij planning) -0,70
· Lagere uitkering behoedzaamheidsreserve (provinciefonds) -0,43
---
Per saldo 6,01
Restpost:
Per saldo voordelig saldo van allerlei kleinere over- en onderbestedingen van 1,39
begrotingsposten
Batig rekeningsaldo 2005 7,40
De prognose van het begrotingsaldo bij de 2e Berap bedroeg 1,1 mln. Het hogere rekeningsaldo 2005
wordt vnl. verklaard door de grote incidentele meevallers/opschoning reserves en voorzieningen en de ver-
late oktobercirculaire van het Provinciefonds. Veelal zaken die na 1 september ontstaan zijn. Bij de verdere
afronding van de Jaarrekening 2005 wordt een analyse gemaakt tussen de uitkomst van de 2e
Bestuursrapportage (Berap) en de Jaarrekening.
Jaarrekening 2005
*) Bestemming rekeningsaldo ×1 miljoen
· Terugvragen van middelen in 2006 van kasritmeprojecten die in 2005 volgens
de Kasritmeregels zijn vrijgevallen, maar waarop nog verplichtingen rusten
die in 2006 tot uitbetaling komen. 1,30
· Niet uitgegeven bedrag Natuurbescherming en Flora en Faunawet in 2005.
Door late beschikbaarstelling middelen (circulaire BZK over provinciefonds
pas in okt. 2005), zodat in 2005 dit niet meer geheel tot aanwending kon komen.
Daarom saldo éénmalig doorschuiven naar 2006. 0,85
· Besluit PS 14 december 2005 verstrekken startsubsidie Fries Platform
Parkmanagement ten laste van de onderbesteding budget SEB 2005 0,20
Totaal te bestemmen van het rekeningsaldo 2005 2,35
Deze bestemming is opgenomen in de 6e en 7e Begrotingswijziging 2006 die u tegelijkertijd bij de vast-
stelling van de Jaarrekening 2005 wordt aangeboden.
Het netto besteedbare rekeningsaldo 2005 bedraagt hiermee afgerond 5 miljoen.
In de Kaderbrief Begroting 2007 is u een netto besteedbaar saldo gepresenteerd van afgerond 4,8 mil-
joen. Dit is voornamelijk een gevolg van een aantal correcties dat onlangs bekend is geworden
De Jaarrekening 2005 bestaat verder uit: 5
Hoofdstuk 2: Balans en de toelichting;
Hoofdstuk 3: De Programmarekening;
Hoofdstuk 4: Kasritme 2005
Hoofdstuk 5: De accountantsverklaring:
Hoofdstuk 6: Bijlagen behorende bij de Jaarrekening.
Jaarrekening 2005
2 Balans
2 1 Balans
31 december 2005 31 december 2004 (nieuw) *)
Activa
Vaste activa
Immateriële vaste activa 0 0
Materiële vaste activa 79.840.848 71.528.983
Investeringen met economisch nut 13.373.424 13.148.319
Investeringen in de openbare ruimte met een
maatschappelijk nut 66.467.425 58.380.664
Financiële vaste activa 61.113.392 40.050.947
Kapitaalverstrekking aan deelnemigen 3.231.507 3.142.864
Overige langlopende leningen u/g 57.819.078 36.077.412
Bijdragen aan activa in eigendom van derden 62.808 830.671
6 totaal vaste activa 140.954.241 111.579.930
Vlottende activa
Voorraden 276.451 297.076
Onderhanden werken 215.430 236.055
Gereed product en handelsgoederen 61.022 61.022
Uitzettingen korter dan één jaar 65.371.633 67.855.445
Vorderingen op openbare lichamen 10.999.453 7.710.408
Verstrekte kasgeldleningen 50.453.780 50.453.780
Rek.courant met niet fin.instellingen -192.235 -493.946
Overige vorderingen 4.092.809 10.167.377
Overige uitzettingen 17.825 17.825
Liquide middelen 10.270.742 27.520.995
Kassaldi 1.877 1.597
Banksaldi 10.268.865 27.519.397
Overlopende activa 7.595.381 5.460.751
totaal vlottende activa 83.514.207 101.134.266
Totaal activa 224.468.448 212.714.196
Jaarrekening 2005
31 december 2005 31 december 2004 (nieuw) *)
Passiva
Vaste passiva
Eigen vermogen 116.848.659 126.205.194
Algemene reserve 16.609.704 9.938.554
Overige bestemmingsreserves 92.847.412 113.064.573
Nog te bestemmen resultaat 7.391.544 3.202.068
Voozieningen 75.660.883 71.540.618
Voorzieningen voor verplichtingen,
verliezen en risico's 862.678 928.313
Door derden beklemde middelen met een
specifieke aanwendingsrichting 74.798.205 70.612.306
Vaste schulden met een rentetypische looptijd
van één jaar of langer 1.035.559 1.262.210
Onderhandse leningen van binnenlandse banken
en financiële instellingen 680.671 907.561
door derden belegde gelden 226.890 249.579
Waarborgsommen 127.998 105.070
totaal vaste passiva 193.545.101 199.008.022 7
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische
looptijd van één jaar of langer 30.086.224 12.575.100
Kasgeldleningen 13.000.000 0
Overige schulden 17.086.224 12.575.100
Overlopende passiva 837.124 1.131.074
totaal vlottende passiva 30.923.347 13.706.173
Totaal passiva 224.468.448 212.714.196
Gewaarborgde geldleningen 5.687.946
Wegens de nieuwe verslaggevingsvoorschriften (BBV) is de eindbalans 2004 aangepast. In de balans is de
juiste beginbalans opgenomen. Een aansluiting met de vastgestelde eindbalans 2004 is opgenomen in de
hierna volgende paragraaf 2.1.1
Jaarrekening 2005
2 1 1 Aanpassingen balans 31 december 2004
In 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording ingevoerd. De administratie is in 2004 aangepast, nog
enkele zaken waren niet meegenomen. De beginbalans is hierdoor nog aangepast. Hieronder volgt een toe-
lichting van deze veranderingen. Het overzicht per 31 december 2004 (nieuw) is opgenomen in de Balans,
paragraaf 2.1.
Balans toe te lichten verschil 31 december 2004 31 december 2004
(nieuw) (JR 2004)
Activa
Materiële vaste activa 71.528.983 56.860.076
Investeringen met economisch nut 1.533.646 13.148.319 11.614.673
Investeringen in de openbare ruimte met een maat- 13.135.261 58.380.664 45.245.403
schappelijk nut
Overlopende activa -12.623.996 5.460.751 18.084.747
Toelichting op de verschillen:
Materiële vaste activa
Investering in baggerdepot, van maatschappelijk 1.533.646
nut naar ecomisch nut
1.533.646
Staande mast route, naar voorziening en reserve 11.323.040
8 Verruiming PM kanaal 2e fase naar voorziening 1.435.511
Financieel beheer Middelseeroute naar voorziening 1.910.356
Investering in baggerdepot, van maatschappelijk -1.533.646
nut naar ecomisch nut
13.135.261
Overlopende activa
Stelselwijziging NUON dividend, BW 12 dec. 2005 -12.500.000
Uitvoeringsprogramma SGB naar voorziening -123.996
-12.623.996
Passiva
Eigen vermogen 126.205.194 134.148.201
Algemene reserve -12.500.000 9.938.554 22.438.554
Overige bestemmingsreserves 4.556.993 113.064.573 108.507.579
Nog te bestemmen resultaat 3.202.068 3.202.068
71.540.618 55.017.538
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's 928.313 928.313
Door derden beklemde middelen met een specifieke 16.523.080 70.612.306 54.089.225
aanwendingsrichting
Overlopende passiva -6.535.163 1.131.074 7.666.237
Jaarrekening 2005
Balans (vervolg) toe te lichten verschil 31 december 2004 31 december 2004
(nieuw) (JR 2004)
Toelichting op de verschillen:
Eigen vermogen
Stelselwijziging NUON dividend, BW 12 dec. 2005 -12.500.000
-12.500.000
Staande mast route, van materiële vaste activa 4.556.993
4.556.993
Voozieningen
Staande mast route, van materiële vaste activa 6.766.046
Financieel beheer Middelseeroute van materiële 1.910.356
vaste activa
Uitvoeringsprogramma SGB van overlopende activa -123.996
Verruiming PM kanaal 2e fase van materiële vaste 1.435.511
activa
Projecten bodemsanering van overlopende passiva 4.084.283
Sanering industrielawaai van overlopende passiva 2.450.881
16.523.080
Overlopende passiva
Projecten bodemsanering naar voorziening -4.084.283
Sanering industrielawaai naar voorziening -2.450.881
-6.535.163
---
Jaarrekening 2005
2 2 Programmarekening over begrotingsjaar
Programmarekening 2005
Begroting 2005 voor wijziging Begroting 2005 na wijziging Rekening 2005
Programma Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
1 Bestuur en veiligheid 620 13.614 12.994 1.111 15.280 14.169 1.429 14.871 13.442
2 Verkeer en vervoer 43.762 87.179 43.417 53.899 104.195 50.297 65.364 107.956 42.591
3 Water 685 5.707 5.022 1.034 9.946 8.911 852 9.107 8.254
4 Milieu 2.704 17.262 14.558 6.153 22.537 16.383 12.938 26.479 13.541
5 Landelijk gebied 467 11.047 10.580 1.468 15.915 14.447 1.445 9.750 8.305
6 Economie, recreatie
en toerisme 28 16.433 16.405 1.599 28.980 27.382 1.677 22.805 21.127
7 Sociaal beleid en
zorg 28.402 37.785 9.383 33.749 45.412 11.664 34.244 43.366 9.121
8 Kultuer, taal en
underwiis 5.862 36.620 30.758 6.889 38.146 31.257 7.004 31.213 24.210
9 Ruimte en wonen 312 8.885 8.573 5.172 15.762 10.590 7.376 16.299 8.924
Sub-totaal
programma's 82.841 234.532 151.690 111.074 296.172 185.098 132.329 281.846 149.516
Algemene dekkingsmiddelen
Provinciale heffingen 37.047 0 -37.047 35.339 0 -35.339 35.974 0 -35.974
Algemene uitkeringen 80.033 -115 -80.148 80.957 272 -80.685 81.286 0 -81.286
Dividend 10.636 2.778 -7.859 13.836 2.932 -10.905 17.836 2.982 -14.854
Overige alg. dekkings-
middelen (financie-
ringsfunctie) 9.668 0 -9.668 9.678 1.011 -8.667 8.655 834 -7.821
Saldo compensabele
BTW en uitkering BCF 2.008 384 -1.624
10 Overige algemene
dekkingsmiddelen 114 0 -114 114 760 646 522 645 123
Sub-totaal algemene
dekkingsmiddelen 137.498 2.663 -134.835 139.924 4.975 -134.950 146.281 4.844 -141.437
Onvoorzien 1 1.875 1.875 0 1.339 1.339 18 1.296 1.278
Gerealiseerd resultaat
voor bestemming 220.340 239.070 18.730 250.998 302.485 51.487 278.629 287.986 9.357
Toevoeging/onttrekking aan reserves
1 Bestuur en veiligheid 452 0 -452 1.076 0 -1.076 368 0 -368
2 Verkeer en vervoer 3.945 786 -3.160 12.502 843 -11.659 7.448 1.269 -6.180
3 Water 454 4 -451 2.561 0 -2.561 2.566 0 -2.566
4 Milieu -2.634 93 2.727 3.225 43 -3.183 518 43 -476
5 Landelijk gebied 3.616 1.165 -2.452 6.112 0 -6.112 796 860 64
6 Economie, recreatie
en toerisme 12.372 3.105 -9.267 19.208 0 -19.208 14.241 0 -14.241
7 Sociaal beleid en
zorg 1.205 0 -1.205 3.419 0 -3.419 1.962 0 -1.962
8 Kultuer, taal en
underwiis 6.731 0 -6.731 7.684 0 -7.684 891 0 -891
9 Ruimte en wonen 601 0 -601 2.366 0 -2.366 517 0 -517
Algemene dekkings-
middelen en
onvoorzien 817 8.786 7.968 5.479 10.640 5.161 5.843 16.232 10.389
Sub-totaal mutaties
reserves 27.559 13.937 -13.622 63.631 11.526 -52.105 35.151 18.403 -16.748
Gerealiseerd resultaat
na bestemming 247.899 253.007 5.108 314.629 314.011 -618 313.779 306.389 -7.391
Jaarrekening 2005
2 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding
Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is
bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening 2005 is
opgesteld met volgens de voor de provincies geldende voorschriften Besluit Begroting en Verantwoording
provincies en gemeenten (BBV). Het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95) is hiermee komen te
vervallen. In 2004 is de administratie al voor een groot gedeelte aangepast. Nog enkele veranderingen zijn
doorgevoerd in de beginbalans 2005. In paragraaf 2.1.1 is de aansluiting met de balans 31 december 2004
zoals vastgesteld en de aanpassingen wegens BBV regelgeving opgenomen. Ook in de toelichting op de
balans is dit aangegeven.
Algemene grondslagen
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van histori-
sche kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva
opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten wor-
den slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oor-
sprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opma-
ken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg 11
van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugke-
rende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten
echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Dit gebeurt onder ander bij overlopend
vakantiegeld.
De directe uren worden op basis van de begroting toegerekend aan de programma's. De bedrijfsvoerings-
kosten (overhead) worden aan de programma's toegerekend via een verdeelsleutel die is gebaseerd op het
aantal directe uren.
Balans
Op de balans zijn alleen de posten opgenomen die bij de provincie aanwezig zijn.
In artikel 11 van de Financiële verordening provincie Fryslân 2005 is geregeld, dat er tenminste éénmaal
in de vierjaar een (bijgestelde) nota afschrijvingsbeleid ter vaststelling aangeboden. Op 15 december 2004
is de Nota Afschrijvingsbeleid Infrastructuur vastgesteld. Op 22 juni 2005 is de besluitvorming over
Bouwurk de Nota Afschrijvingsbeleid Bouwurk vastgesteld. De nota's Waardering en afschrijving overige
vaste activa en Afschrijvingsbeleid Bedrijfsmiddelen Provinciale Waterstaat zijn op 14 december vastgesteld.
Bij het opstellen van de jaarrekening 2005 is uitgegaan van het vastgesteld beleid.
Vaste Activa
Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de
openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enigerlei wijze
kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut.
De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie.
Jaarrekening 2005
De afschrijvingen worden conform de afschrijvingstermijnen berekend.De afschrijving begint te lopen vanaf
1 januari van het jaar na oplevering van de investering. De rentelasten worden in de rekening van baten en
lasten verantwoord, behoudens de in voorkomende gevallen berekende bouwrenten. Deze wordt geacti-
veerd. De periode van bouwrente eindigt op het einde van het jaar, waarin de investering in gebruik
wordt genomen. De rentelasten worden berekend op basis van de boekwaarde per 1 januari en de
gemiddelde boekwaarde van de vermeerderingen en verminderingen in het verslagjaar.
Immateriële vaste activa
De kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio en de kosten van
onderzoek en ontwikkeling. Per 31 december 2004 had de provincie geen immateriële vaste activa. Het
beleid is om immateriële vaste activa niet te activeren. Indien zich de noodzaak voordoet om dit toch te
doen dient over een dergelijk voornemen door Provinciale Staten een besluit te worden genomen, waarin
ingegaan wordt op de wijze van waardering, afschrijving en rentetoerekening.
Materiële vaste activa met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investeringen in mindering gebracht; in die
gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Het kan zijn dat er in het verleden reserves op deze investerin-
gen zijn afgeboekt, dit is nu conform het BBV niet meer toegestaan.
De gehanteerde afschrijvingingstermijnen bedragen in jaren:
Gronden en terreinen n.v.t.
12 Woonruimten n.v.t.
Bedrijfsgebouwen 40 lineair (tijdelijke huisvesting 5)
Vervoermiddelen 6 (cdk 2 en GS 3)
Conventionele Vaartuigen 30 lineair
Machines, apparaten en installaties: klasse A 3 A
(de klasse indeling is conform de Nota klasse B 6 A
afschrijvingsbeleid bedrijfsmiddelen PW) klasse C 10 A
klasse D 15 A
Overig divers
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut.
De provincie schrijft af op deze middelen. Op deze investeringen kunnen reserves in mindering worden
gebracht. De gehanteerde afschrijvingstermijnen en methoden zijn:
Weginfrastructuur 15 jaar, annuïtair
Oude WUW projecten 25 jaar, annuïtair
Majeure wegenprojecten 30 jaar, lineair
Oeververdediging, bodem 20 jaar, lineair
Bruggen, sluizen, aquaducten 40 jaar, lineair
Financiële vaste activa
De waardering van de deelnemingen vindt als volgt plaats:
De aandelen van de Nederlandse Waterschapsbank, de Noordelijke Ontwikkeling Maatschappij (NOM) en
van de Visafslag Lauwersoog zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De aandelen NUON en BNG zijn
tegen verkrijgingprijs opgenomen onder de deelnemingen. Verder zijn de obligaties van het Jorritsma-
Boschmafonds tegen nominale waarde opgenomen en de aandelen van dit fonds tegen koerswaarde. De
Grootboeken der Nationale Schuld van het BUMA legaat staan te boek voor de nominale waarde.
Jaarrekening 2005
Activa en passiva worden gewaardeerd op basis van de verkrijging- of vervaardigingprijs. Het verschil tus-
sen de waarde van het aandeel van de provincie Fryslân in het eigen vermogen van NUON-ENW en de
verkrijgingprijs van de aandelen NUON-ENW kan worden beschouwd als een "stille reserve".
In de aandeelhoudersovereenkomst die is gesloten bij de fusie van NUON-ENW is de afwikkeling van de
verkoop van deelnemingen minutieus geregeld. U bent hiermee op 30 maart 1999 akkoord gegaan. Bij de
afwikkeling van de verkoop van deelnemingen van het NUON is bepaald dat niet het gehele verkoopbe-
drag in aandelen wordt omgezet, maar dat voor het garantiedeel door het NUON een geldbedrag uitge-
keerd wordt dat vervolgens weer als achtergestelde lening aan het NUON wordt verstrekt. De verstrekking
van de lening is in de balans verwerkt onder de financiële vaste activa.
De overeenkomsten tot het verstrekken van een aantal achtergestelde converteerbare geldleningen zijn ulti-
mo 2001 opgemaakt.
De door de provincie aangekochte obligaties zijn opgenomen onder de vlottende activa.
Op de langlopende lening op naam van het Wetterskip Fryslân, resteert ultimo 2005 nog een schuld van
0,6 mln. In 2005 is een lening verstrekt aan de Gemeente Heerenveen, groot 22 mln. Dit betreft
besluit (BW 12 2004, 15-9-2004) De lening wordt verstrekt in verband met de afwikkeling van IBF en is
bedoeld voor herfinanciering van het bedrijventerrein Klaverblad Noord-Oost. De looptijd is 13 jaar.
Daarnaast zijn geldleningen verstrekt aan diverse stichtingen, bedrijven en instellingen.
De dividenduitkeringen van de NUON, BNG en NWB worden verantwoord via het stelsel van baten en
lasten. Dit houdt in dat de vergadering van aandeelhouders besloten moet hebben over de hoogte van het
dividend. Ten tijde van het opstellen van de Jaarrekening was het standpunt van de commissie BBV nog
niet bekend. Het NUON dividend was al opgenomen in de jaarrekening 2004 voordat de vergadering had
besloten. Daarom is de verwerkingswijze van 2004 in de beginbalans 2005 gecorrigeerd. De dividendvor- 13
dering en het eigen vermogen zijn verlaagd. De dividendbate is in de rekening 2005 verantwoord.
Als bijdragen in activa in eigendom van derden zijn twee posten opgenomen.
Vlottende activa
Vlottende activa zijn de voorraden, de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, de
liquide middelen en de overlopende activa.
De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs.
Vorderingen, overlopende activa en liquide middelen. Deze activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voor onverwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Als een vordering na een
incassoprocedure als oninbaar wordt ingeschat dan wordt deze opgenomen in de voorziening. In 2005 zijn
alle posten afgewikkeld en een verzoek tot opheffing van de rekeningen is verzonden. In januari 2006 is
dit daadwerkelijk gebeurd. De financiële afwikkeling heeft in 2005 in de provinciale boekhouding plaats-
gevonden.
Passiva
Passiva worden ingedeeld in vaste en vlottende activa.
Vaste passiva
Onder vaste passiva wordt verstaan het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden, met een
rentetypische looptijd van één jaar of langer. Op 15 december 2004 is door u de nota Reserves en voor-
zieningen vastgesteld.
Het eigen vermogen bestaat uit reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening.
Jaarrekening 2005
Reserves worden gevormd conform de door u genomen besluiten. Ook onttrekkingen geschieden conform
de door u daartoe genomen besluiten. Onttrekkingen ten behoeve van investeringen worden direct in min-
dering gebracht op de desbetreffende aanschaffingsprijs of vervaardigingkosten. Toevoegingen aan de reser-
ves dienen te lopen via het rekeningsaldo. Bij bestemmingsreserves met prijscompensatie is een percentage
van 1,8% gehanteerd om de reserve op hetzelfde waardeniveau te houden. Bij bestemmingsreserves met
bespaarde rente is een percentage van 4,5% gehanteerd die jaarlijks wordt toegevoegd.
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplischting c.q. het voor-
zienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van GS-leden is op contante waarde van de toekom-
stige uitkeringsverplichting gewaardeerd.
Voorzieningen worden gevormd wegens:
a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te
schatten.
b. op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen
waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten
c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn
oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening
strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.
d. van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.
De langlopende schulden zijn tegen nominale waarde gewaardeerd. Onder de langlopende schulden zijn
opgenomen de voor het Wetterskip Fryslân aangegane geldleningen. De rentetypische looptijd is langer dan
één jaar.
14
Vlottende passiva
Vlottende passiva hebben betrekking op netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan
één jaar en de overlopende passiva.
De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De verplichtingen betreffen de
binnen twee jaar vervallende schulden.
De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De uitgaven en inkomsten 5B-2 en
Leader worden geadministreerd in een aparte financiële administratie. Op de balansdatum zijn de liquide
middelen en de crediteuren van 5B-2 en Leader geconsolideerd met de provinciale administratie. De uit-
gaven en inkomsten van 5B-2 en Leader worden geadministreerd in een aparte financiële administratie.
Op de balansdatum zijn de liquide middelen en de crediteuren van 5B-2 en Leader geconsolideerd met de
provinciale financiële administratie.
Waarborgen en garantstellingen
De verplichtingen voortvloeiende uit het waarborgen van geldleningen zijn conform de BBV op de balans
vermeld maar maken daar geen deel van uit. Dit betreffen borgstellen van opgenomen leningen van diverse
instellingingen.
Jaarrekening 2005
2 4 Toelichting op de balans
Activa
Vaste activa
Immateriële vaste activa 0
Materiële vaste activa 79.840.848
De materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:
31 december 2005 31 december 2004 31 december 2004
(nieuw)
Overige investeringen met economisch nut 13.373.424 13.148.319 11.614.673
Investering in de openbare ruimte met uitsluitend
maatschappelijk nut 66.467.425 58.380.664 45.245.403
79.840.848 71.528.983 56.860.076
De overige investeringen met economische nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Boekwaarden 31 december 2005 31 december 2004 31 december 2004
(nieuw)
a Gronden en terreinen 113.893 113.893
aanpassing beginbalans i.v.m. BBV 1.432.352
1.629.459 1.546.246
15
1) b Woonruimten 0 0 0
c Bedrijfsgebouwen 6.736.803 6.736.803
aanpassing beginbalans i.v.m. BBV 101.293
6.282.842 6.838.096
e Vervoersmiddelen 1.676.188 951.228 951.228
f Machines, apparaten en installaties 3.378.064 2.845.276 2.845.276
g Overige materiële vaste activa 406.871 967.472 967.472
13.373.424 13.148.319 11.614.673
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut.
31 december 2004 investeringen desinvesteringen afschrijvingen bijdragen van derden afwaarderingen boekwaarde
(nieuw) 31-12-2005
a 1.546.246 95.813 12.600 1.629.459
c 6.838.096 84.421 639.675 6.282.842
e 951.228 862.653 55.431 82.262 1.676.188
f 2.845.276 931.878 371.098 27.993 3.378.063
g 967.472 371.513 451.056 185.120 295.939 406.871
13.148.319 2.346.278 463.656 1.251.325 406.193 0 13.373.424
1) De getaxeerde waarde van de volledig afgeschreven woningen bedraagt 3.924.000 (prijspeil 1999)
De zijn niet opgenomen in de staat van activa.
Jaarrekening 2005
De overige investeringen met maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Boekwaarden 31 december 2005 31 december 2004 31 december 2004
(nieuw)
d Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 45.245.403 45.245.403
aanpassing beginbalans i.v.m. BBV 13.135.261
66.467.425 58.380.664
De boekwaarden van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk verloop had het volgende verloop:
31 december 2004 investeringen desinvesteringen afschrijvingen bijdragen van afwaarderingen boekwaarde
(nieuw) 31-12-2005 *) derden
d 58.380.664 29.893.023 8.288.584 13.517.678 66.467.425
*) Onder afschrijvingen is een bedrag van 5,2 mln. opgenomen. Dit bedrag is in mindering gebracht op de onderhanden werken,
ten laste van verschillende reserves. Bij het onderdeel reserves in deze toelichting is hiervan een overzicht opgenomen.
In bijlage 6.6 is een overzicht van de afgerekende, opgeleverde en onderhanden investeringen opgenomen.
Financiële vaste activa 61.113.392
Onder de financiële vaste activa zijn verstrekte langlopende geldleningen en aandelen in deelnemingen opgenomen. Daarnaast
wordt hier opgenomen de bijdragen in activa van derden.
16 Onderstaand overzicht geeft het verloop van de financiële vaste activa gedurende 2005.
boekwaarde investeringen desinvesteringen aflossingen/ afwaarderingen boekwaarde
31-12-2004 afschrijvingen 31-12-2005
Kapitaalverstrekkingen aan:
deelnemingen 3.142.864 88.643 3.231.507
Overige langlopende leningen 36.834.091 21.975.797 288.585 58.521.303
voorz.geldlening -756.679 54.454 -702.225
Bijdragen aan activa
in eigendom van derden 830.671 757.506 10.358 62.808
40.050.947 22.118.894 757.506 298.943 0 61.113.392
Bij overige langlopende leningen is opgenomen een verstrekte lening in 2005 aan de gemeente Heerenveen, groot 22 mln.
Deelnemingen
Het aandeel van de provincie Fryslân in het Eigen Vermogen, zoals vermeld op de balans van de belangrijkste deelnemingen:
NV NUON ENW 600.057.132 *)
NV Bank voor Nederlands Gemeenten 3.873.890 *)
Nederlands Waterschapsbank 1.562.433 *)
*) opgenomen is de waarde per ultimo 2004; de waarde per eind 2005 was op het tijdstip van het opmaken van de balans nog
niet bekend.
Jaarrekening 2005
overige langlopende leningen
De voorziening geldlening is gecreëerd voor geldleningen waarvan de aflossing dubieus is. In 2005 is een bedrag van
54.454,- kwijtgescholden. Het verloop van deze voorziening is als volgt:
1 januari 2005 756.679
toename
afname 54.454
31 december 2005 702.225
Bijdrage aan activa in eigendom van derden
Op 1 januari was als bijdrage aan activa in eigendom van derden een bijdrage aan de rivierdijkverbetering Lemmer verstrekt aan
het Wetterskip Fryslân opgenomen. In 2005 is een besluit genomen om deze in één keer af te boeken. Dit is ten laste gebracht
van de Algemene reserve. (BW 12 2005)
Vlottende activa
Voorraden 276.451
De in de balans opgenomen voorraden worden gesplitst naar de volgende categoriën:
31 december 2005 31 december 2004
Onder handen werk 215.430 236.055
Gereed product en handelsgoederen 61.022 61.022
17
276.451 297.076
Uitzettingen korter dan één jaar 65.371.633
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
soort vordering saldo 31-12-2005 voorziening 31 december 2004 boekwaarde
oninbaarheid (nieuw) 31-12-2004
Vorderingen op openbare lichamen 10.999.453 7.710.408 7.710.408
Verstrekte kasgeldleningen 50.453.780 50.453.780 50.453.780
Rek.courant met niet financiële instellingen -192.235 -493.946 -493.946
Overige vorderingen 4.092.809 1.622.498 10.167.957 10.185.202
Overige uitzettingen 17.825 17.825
65.371.633 1.622.498 67.856.025 67.855.445
Overige vorderingen
Verloop dubieuze debiteuren 2005
saldo 1 januari 2005 1.754.018
oninbaar 190.818
alsnog voldaan 10.797
overige afname 1.898
opgenomen in 2005 71.992
saldo 31 december 2005 1.622.498
Jaarrekening 2005
Liquide middelen 10.270.742
De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
31 december 2005 31 december 2004
Kas CBO 1.684 1.413
PW 194 185
Banken Friesland bank 9.639.074 26.078.867
Bank Nederlandse Gemeenten 16.917 6
Rabobank 180 227
5B-2 ING bank 592.147 586.860
Leader-2 ING bank 16.690 16.649
Giro Postbank 3.857 836.789
10.270.742 27.520.995
Overlopende activa 7.595.381
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
31 december 2005 31 december 2004 31 december 2004
(nieuw)
vooruitbetaalde bedragen 679.276 679.276
aanpassing beginbalans i.v.m. BBV -123.996
2.751.258 555.280
nog te ontvangen bedragen 17.405.471 17.405.471
aanpassing beginbalans i.v.m. BBV -12.500.000
18
4.844.123 4.905.471
7.595.381 5.460.751 18.084.747
Een overzicht van de vooruitbetaalde bedragen is als bijlage 6.7 opgenomen.
De vordering NUON dividend opgenomen op de balans van 2004 is in de beginbalans 2005 verlaagd evenals de post eigen ver-
mogen. Dit omdat conform de nieuwste voorschriften BBV het dividend pas opgenomen mag worden in het jaar van ontvangst.
Door deze was een steldelwijziging noodzakelijk. Het besluit is genomen op 14 december 2005.
Onder nog te ontvangen bedragen zijn de volgende vorderingen opgenomen:
bedrag in mln verwachte ontvangst datum
opcenten Motorrijtuigenbelasting 2,51 ontvangen 31-1-2006
heffingsopbrengsten grondwater 0,66
behoedzaamheidsreserve 0,47
afwikkeling 5B en leader 0,61 ontvangen 18-1-2006
overigen 0,59
4,84
Jaarrekening 2005
Passiva
Vaste Passiva
Eigen vermogen 116.848.659
Het eigen vermogen bestaat uit het resultaat van het verslagjaar en reserves, deze bestaan uit de algemene reserve en bestemmings-
reserves.
31 december 2005 31 december 2004 31 december 2004
(nieuw)
Algemene reserve 22.438.554 22.438.554
aanpassing beginbalans i.v.m. BBV -12.500.000
16.609.704 9.938.554
Overige bestemmingsreserve 108.507.579 108.507.579
aanpassing beginbalans i.v.m. BBV 4.556.993
92.847.412 113.064.573
Resultaat na bestemming 7.391.544 3.202.068
116.848.659 123.003.126 134.148.201
De Algemene reserve is verlaagd met 12,5 mln in verband met de stelselwijziging verantwoording dividend. Het NUON divi-
dend over het jaar 2004 was verantwoord in 2004. Conform de nieuwste uitwerkingen van het BBV is dit niet toegestaan. De
beginbalans 2005 is volgens de nieuwste voorschriften gewijzigd en is het NUON dividend, groot 12,5 mln, verantwoord in 19
2005. De vordering is ook verlaagd.
De aanpassing beginbalans Bestemmingsreserves betreft het aanpassen van de investering in de Staande Mastroute. Deze was opge-
nomen bij de onderhanden werken investeringen. Volgens de voorschriften BBV is dit aangepast.
Omschrijving 31 december 2004 Toevoegingen Onttrekkingen *) vermindering saldo
(nieuw) ter dekking van 31-12-2005
afschrijvingen
Algemene reserve
R. Algemene reserve 9.938.554 10.687.850 4.016.700 16.609.704
Overige bestemmingsreserves
R. Majeure programma's
en projecten 95.165.980 7.616.603 25.372.877 5.259.205 72.150.501
Overige bestemmingsreserves 17.898.593 3.300.413 502.096 20.696.910
Resultaat na bestemming 7.391.544 7.391.544
123.003.126 28.996.411 29.891.673 5.259.205 116.848.659
Aan de algemene reserve is het rekeningsaldo 2004 (3,2 mln) toegevoegd.
In 2005 zijn de volgende reserve opgeheven of afgeroomd:
Opgeheven: R. Economisch Structuurfonds 15.252
Afgeroomd: R. BTW compensatiefonds 500.000
vrijval in rekeningsaldo 515.252
Jaarrekening 2005
*) Vermindering ter dekking van afschrijvingen
Enkele investeringen in de infrastructuur worden deels gefinancierd door reserves. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de
reserve en welk activum dit betreft.
Reserve AcivumBeschikking
R. Infrastructuur Rondweg Franeker-zuid -1.134.450
R. Infrastructuur Rijksweg A7 2.000.000
R. Projecten: N383 Berlikum St. Annaparochie N383 Berlikum-St.Annaparochie -1.588.230
R.verdubbelen Rijksweg 31 Ombouw RW31 1.469.188
R. Klep Fonejacht Klep Fonejacht 2.545.662
R.Staande Mastroute Staande mastroute 1.967.035
5.259.205
Bovengenoemde reserves vallen onder de Reserve Majeure prgramma's en projecten.
In bijlage 6.4 is het complete overzicht van de reserves en de aard en reden opgenomen.
Voorzieningen 75.660.883
31 december 2005 31 december 2004 31 december 2004
(nieuw)
55.017.538 55.017.538
aanpassing beginbalans i.v.m. BBV 16.523.080
75.660.883 71.540.618
20
Het verloop van de voorzieningen is als volgt:
31 december 2004 Toevoegingen Vrijval Aanwendingen Saldo 31-12-2005
Omschrijving (nieuw)
Bestaande risico's 928.313 14.799 17.980 62.454 862.678
Van derden verkregen middelen
met specifieke bestemming 60.500.393 97.682.799 520.335 98.300.555 59.362.303
Van derden verkregen middelen
met specifieke bestemming m.b.t.
investeringen 10.111.913 18.677.257 13.353.267 15.435.903
71.540.619 116.374.856 538.315 111.716.276 75.660.883
De beginbalans is aangepast met posten die in 2004 verantwoord waren op overlopende passiva of als onderhanden werk.
*) De volgende voorzieningen zijn in de beginbalans opgenomen in 2005:
31 december 2004 31 december 2005
(nieuw)
V. Sanering industrielawaai 2.450.881 2.450.859
V. Uitvoeringsprogramma SGB -123.996 233.348
V. Bodemsanering 4.084.283 5.489.679
V. Verruiming PM kanaal 2e fase 1.435.511 333.766
V. Middelseeroute 1.910.356 594.163
VI Staande mastroute 6.766.046 3.753.164
16.523.080 12.854.978
Jaarrekening 2005
*) De volgende voorzieningen zijn nieuw gevormd in 2005:
31 december 2004 31 december 2005
(nieuw)
V. Spoorlijnen 0 44.362
V. BDU Brede doeluitkering Verk. en Verv. 0 2.491.876
V. Energie in de milieuvergunning 0 105.230
V. BANS klimaatconvenant 0 169.454
V. Actieprogramma Cultuurbereik 2005-2008 0 38.572
V. Beeldende Kunst 2005-2008 0 88.544
V. VI Vaarweg Lemmer-Delfzijl 0 1.126.457
V. Financieel beheer Lits Lauwers 0 5.266.102
V. Investering brug Stroobos 0 1.850.000
V. Rijksweg A7 0 0
V. VI Klep Fonejacht, bijdr. gemeente 0 108
V. VI Greuns, bijdr. derden 0 2.512.143
0 13.692.848
*) Deze nieuwe voorziening worden bij de vaststelling van de rekening geautoriseerd.
In 2005 zijn de volgende voorzieningen opgeheven:vrijval
Opgeheven: V. 55+ regeling 17.980
V. Coord.groep Leader II NW-Fr. 67.416
V. Leefbaarheid platteland NW-Friesland 220.161
V. App.kosten vrijwillige bodemsanering 232.758 21
vrijval in rekeningsaldo 538.315
In bijlage 6.5 is een overzicht van de voorzieningen en de aard en reden opgenomen.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 1.035.559
De onderverdeling van de in de balans opgenomen schulden is als volgt:
31 december 2005 31 december 2004
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en
financiële instellingen 680.671 907.561
Door derden belegde gelden 226.890 249.579
Waarborgsommen 127.998 105.070
1.035.559 1.262.210
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden 2005:
31 december 2004 vermeerderingen aflossingen saldo 31-12-2005
Onderhandse leningen 907.561 226.890 680.671
Door derden belegde gelden 249.579 22.689 226.890
Waarborgsommen 105.070 22.928 127.998
1.262.210 22.928 249.579 1.035.559
Jaarrekening 2005
Onderhandse leningen
Leningen aangegaan door de provincie t.b.v. het waterschap Friesland.
De rente en aflossingsverplichtingen is overgenomen door het Wetterskip Fryslân en bedraagt 44.470,-.
De verstrekte geldleningen aan het Wetterskip Fryslân zijn in het actief van de balans opgenomen onder de financiële activa.
Door derden belegde gelden
Leningen aangegaan door de provincie t.b.v. de aankoop van de grafiekcollectie Knecht-Drenth
Vlottende passiva
Kortlopende schulden 30.086.224
31 december 2005 31 december 2004
Kasgeldleningen 13.000.000 0
Overige schulden 17.086.224 12.575.100
30.086.224 12.575.100
Overlopende passiva 837.124
31 december 2005 31 december 2004 31 december 2004
(nieuw)
vooruitontvangen bedragen 0 290.167 290.167
vooruitontvangen bedragen t.b.v. diverse projecten
22 aanpassing beginbalans i.v.m. BBV 7.376.070 7.376.070
-6.535.163
837.124 840.907
837.124 1.131.074 7.666.237
Verschillende projecten die benoemd waren als overlopende passiva zijn in het kader van de BBV gewijzigd. De projecten zijn nu
als voorziening benoemd of afgewikkeld.
Een overzicht van de overlopende passiva is te vinden op bijlage 6.8.
Waarborgen en garanties
De verplichtingen voortvloeiende uit het waarborgen van geldleningen zijn conform de BBV op de balans vermeld maar maken er
geen deel van uit. De provincie heeft zich garant gesteld voor de rente en aflossing van door diverse instellingen aangegane
geldleningen.
Gewaarborgde geldleningen 5.687.946
Een specificatie van de gewaarborgde geldleningen is opgenomen in bijlage 6.9.
Financiële verplichtingen
In de nota evaluatie Kasritme die op 15 december 2004 is vastgesteld zijn afspraken gemaakt met betrekking tot de financiële ver-
plichtingen. Voor financiële verplichtingen die ten laste komen van tijdelijke budgetten is een reserve gevormd, de reserve majeure
projecten. De verplichtingen met een structureel karakter komen ten laste van deze budgetten in 2006 en verder.
In paragraaf 4 kasritme 2005/2006 wordt ingegaan op tijdelijke budgetten en de doorgeschoven verplichtingen.
Jaarrekening 2005
2 5 Gebeurtenissen na balansdatum
Na het sluiten van de rekening is eind maart de Maartcirculaire 2006 Provinciefonds verschenen.
Dit heeft positieve gevolgen voor het saldo 2005. Het betreft de volgende posten:
· Afwikkeling behoedzaamheidsreserve 2005
In de jaarrekening 2005 is een bedrag van 469.000 opgenomen. Nu blijkt dat de uitkering 492.100
bedraagt. Een positief verschil van 23.100
· Terugdraaien uitname Valetta (archeologisch erfgoed) 130.300
· Bijstellen maatstaven 2005 258.100
Deze onderwerpen zijn niet meer meegenomen in de Jaarrekening en worden in dienstjaar 2006 toege-
voegd aan de Algemene Reserve. Het gaat hier om een bedrag van 411.500.
23
Jaarrekening 2005
3 Programmarekening (Rekening van baten en lasten)
3 1 Inleiding
In dit hoofdstuk van de Jaarrekening 2005 is de rapportage opgenomen van de afwijkingen per Programma
op Themaniveau.
Per aandachtsgebied is de volgende informatie verstrekt:
1. De thema's sluiten aan op de in de Begroting 2005 beschreven Thema's;
2. In het financieel overzicht worden de afwijkingen in beeld gebracht tussen de lasten en baten van de
onderscheidene Thema's;
3. Bij de toelichting per Thema is een toelichting gegeven op de afwijkingen van meer dan 25.000 op
lasten en baten tussen Begroting na wijziging en de realisatie.
Kolom memo reserves
De kolom memo reserves is ten opzichte van de Jaarrekening 2004 vervallen. Was niet conform BBV. Nu
opgenomen bij de toelichting bij ieder Thema inclusief mutatie Kasritme.
Bedrijfsvoeringkosten
De bedrijfsvoeringkosten (overhead) worden aan de programma's toegerekend via een verdeelsleutel die
gebaseerd is op het aantal directe uren. Dit is voor het gehele concern toegelicht in het Jaarverslag hoofd-
stuk 4, Paragraaf Bedrijfsvoering.
25
Jaarrekening 2005
3 2 1 Bestuur en veiligheid
Lasten en baten per thema
Thema bedragen × 1.000,- Rekening Begroting Begroting Rekening Afwijking
2004 2005 voor 2005 na 2005 begroting/
wijziging wijziging rekening
Lasten
1.1 Ondersteuning Provinciale Staten 2.654 2.785 2.924 2.652 272
1.2 Ondersteuning Gedeputeerde Staten 2.771 2.428 2.071 1.789 282
1.3 Ondersteuning van de C.v.K. in zijn
rol als rijksorgaan 600 948 1.057 1.259 -202
1.4 Bestuurskwaliteit gemeenten 238 921 593 557 36
1.5 Communicatie en externe betrekkingen 1.143 2.142 1.088 1.121 -33
1.6 Bestuurlijke zaken 1.868 3.140 3.213 2.652 561
1.7 Openbare orde en veiligheid 318 583 421 352 69
1.8 Secretariaten Coördinatiecollege
Waddengebied/Stuurgroep Waddenprovincies 810 667 638 814 -176
bedrijfsvoeringskosten 3.577 0 3.274 3.675 -400
Totaal lasten 13.979 13.614 15.280 14.871 409
Baten
1.1 Ondersteuning Provinciale Staten 77 0 338 412 -74
1.2 Ondersteuning Gedeputeerde Staten 20 22 22 21 1
1.3 Ondersteuning van de C.v.K. in zijn
rol als rijksorgaan 0 0 0 0 0 27
1.4 Bestuurskwaliteit gemeenten 0 0 0 0 0
1.5 Communicatie en externe betrekkingen 19 0 0 0 0
1.6 Bestuurlijke zaken 63 199 219 379 -160
1.7 Openbare orde en veiligheid 121 0 133 110 23
1.8 Secretariaten Coördinatiecollege
Waddengebied/Stuurgroep Waddenprovincies 473 399 399 507 -108
Totaal baten 772 620 1.111 1.429 -318
Gerealiseerd resultaat voor bestemming (lasten-baten) 13.207 12.994 14.169 13.442 726
Toevoegingen aan reserve 958 0 0 0 0
Onttrekkingen aan reserve 903 452 1.076 368 708
Toevoegingen en ontrekkingen aan reserve 55 -452 -1.076 -368 -708
Gerealiseerd resultaat na bestemming 13.262 12.542 13.093 13.074 19
Begrotingshistorie 2005
Verschil begroting voor en na wijziging resultaat voor resultaat na saldo
12.994 14.169 1.175
9e Begrotingswijziging 2004 10
14e Begrotingswijziging 2004 -97
15e Begrotingswijziging 2004 kasritme 720
Begroting 2005 amendement -80
4e Begrotingswijziging 2005 72
6e Begrotingswijziging 2005 1e berap 446
12e Begrotingswijziging 2005 2e berap 104
overige mutaties 0
1.175
Jaarrekening 2005
Toelichting lasten baten
1.1 Ondersteuning Provinciale Staten 272 -74
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -15
272 -59
De structurele budgetten laten een onderbesteding zien vanwege lagere uitgaven voor drukwerk met
124.000 doordat door opschoning van het mailingbestand voor statenstukken en door verdere digi-
talisering van stukken de post drukwerk minder aangewend hoefde te worden.
De uitgaven voor het stateninformatiesysteem zijn 32.000 lager uitgevallen aangezien er minder
activiteiten zijn geweest. Deze vinden met name plaats in het verkiezingsjaar.Vanwege de mindere
activiteiten zijn ook de apparaatskosten voor het stateninformatiesysteem 20.000 lager uitgevallen.
Daarnaast zijn de uitgaven voor activiteiten van Provinciale Staten met 45.000 onderschreden. Dit
betreft dan o.a. uitgaven voor hoorzittingen en ontvangsten.
De hogere baten zijn veroorzaakt doordat één van de fracties de afrekening over 2004 heeft overge-
maakt.
Bij de tijdelijke budgetten is een bedrag van 15.000 doorgeschoven naar 2006 via de kasritmever-
schuiving. Het betreft hier de projecten onderzoek zoutwinning en regional parlements. Voor beide
projecten geld dat de afronding begin 2006 zal plaatsvinden. Bij een tweetal tijdelijke budgetten is
een vrijval van 39.400 in 2005 vanwege afronding van het project. Het betreft hier de projecten
werkgroep onderwijs en project versterking bestuurlijke organisatie.
lasten baten
28 1.2 Ondersteuning Gedeputeerde Staten 282 1
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
282 1
De onderbesteding bij de structurele lasten wordt veroorzaakt door een onderbesteding bij het perso-
nenvervoer van Gedeputeerde Staten. Dit is veroorzaakt doordat abusievelijk een deel van de kosten
ten laste van thema 1.3 is gebracht. In totaliteit is het personenvervoer met 33.000 overschreden
vanwege toegenomen onderhoudskosten welke nog niet in de begroting waren opgenomen.
Daarnaast is er meer van chauffeurs gebruik gemaakt dan begroot.
De uitkeringen aan oud leden van Gedeputeerde Staten is 63.000 lager uitgevallen vanwege het
lager aantal leden waaraan een uitkering moest worden betaald. De post overige goederen en diensten
is met 27.000 onderbesteed vanwege lagere kosten voor het burgerjaarverslag.
De apparaatskosten zijn met 74.000 onderschreden omdat de uitgaven op thema 1.5 zijn verant-
woord.
lasten baten
1.3 Ondersteuning van de C.v.K. in zijn rol als rijksorgaan -202 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
-202 0
De structurele lasten laten een overbesteding zien die grotendeels is veroorzaakt doordat de kosten
van personenvervoer van Gedeputeerde Staten deels ten laste van dit thema zijn gebracht in plaats van
thema 1.2.
De post representatie is overschreden met 31.000 doordat er extra evenementen hebben plaats-
gevonden, zoals het jubileumbezoek van de Koningin en Sail Amsterdam.
Jaarrekening 2005
lasten baten
1.4 Bestuurskwaliteit gemeenten 36 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
36 0
De onderbesteding is veroorzaakt door een lagere toerekening van apparaatskosten.
lasten baten
1.5 Communicatie en externe betrekkingen -33 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -68
-33 68
De structurele lasten zijn met 27.000 onderschreden, dit wordt met name veroorzaakt door lagere
advertentiekosten vanwege het efficienter inkopen en het combineren van verschillende rubrieken in
kleinere advertenties met verwijzingen naar de website van de provincie.
Het tijdelijk budget communicatieplan wordt voor 68.000 doorgeschoven naar 2006/2007 omdat
een aantal activiteiten uit het plan nog een doorwerking in 2006/2007 hebben.
De apparaatskosten zijn overschreden met 128.000, dit wordt deels veroorzaakt doordat in thema
1.2 apparaatskosten zijn begroot welke zijn verantwoord binnen dit thema. Daarnaast heeft er een uit-
breiding van capacititeit plaatsgevonden welke niet in de begroting is verwerkt.
29
lasten baten
1.6 Bestuurlijke zaken 561 -160
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -625
561 465
Bij de lasten is een overbesteding op de structurele budgetten welke ondermeer veroorzaakt wordt
door meer inhuur van juridische advisering vanwege het project deregulering en enkele grote
onvoorziene zaken zoals het MKZ compensatiefonds en de kwestie rond het aaisykjen. Hierdoor zijn
ook de apparaatskosten enigszins overschreden.
De tijdelijke budgetten zijn voor 624.000 onderbesteed in 2005 en worden via de kasritmejaarover-
gang doorgeschoven naar 2006/2007. Het betreft hier met name de projecten Interreg III ab en
E-Fryslân. Bij Interreg III ab is de laatste beschikkingsronde geweest en is het wachten op de defini-
tieve afrekeningen. Het project E-Fryslân heeft vertraging opgelopen.
De baten zijn 160.000 hoger dan begroot. Het betreft hier doorgeschoven BTW, de afrekening van
een oud project en een achterstallige bijdrage in SNN verband door Groningen en Drenthe.
lasten baten
1.7 Openbare orde en veiligheid 69 23
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
69 23
Doordat zowel de coordinatie rampenbestrijding als het OVV netwerk in 2005 zijn opgestart zijn de
uitgaven niet geheel tot besteding gekomen. Daarnaast zijn de bijdragen van derden niet allemaal ont-
vangen omdat een deelnemende partij zijn bijdrage achteraf wil verlenen en niet vooraf. Overigens
zullen de lagere uitgaven in 2005 nog verrekend gaan worden met de deelnemende partijen in 2006.
Jaarrekening 2005
lasten baten
1.8 Secretariaten Coördinatiecollege Waddengebied/Stuurgroep
Waddenprovincies -176 -108
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
-176 -108
De overbesteding van de lasten zijn met name veroorzaakt door hogere salariskosten. Dit is ontstaan
doordat niet alle formatie in de begroting is opgenomen. Daarnaast is er bij de Stuurgroep
Waddenprovincies een bijdrage verstrekt voor een fototentoonstelling op Schiermonnikoog en zijn de
kosten voor deelname aan een Rijksprojectgroep hieruit gefinancierd.
Bij beide secretariaten zijn de baten hoger uitgevallen doordat er eenmalig hogere bijdragen zijn ont-
vangen van rijk, provincies en gemeenten. Het gaat hierbij om afrekeningen uit voorgaande jaren en
voorschotbetalingen.
Bedrijfvoeringskosten -400
-400
30
Jaarrekening 2005
3 2 2 Verkeer en vervoer
Lasten en baten per thema
Thema bedragen × 1.000,- Rekening Begroting Begroting Rekening Afwijking
2004 2005 voor 2005 na 2005 begroting/
wijziging wijziging rekening
Lasten
2.1 Planvorming en -programmering 647 1.322 5.876 5.631 245
2.2 Verbetering provinviale infrastructuur 2.798 2.748 419 171 248
2.3 Instandhouding provinciale infrastructuur 35.672 46.408 40.359 46.313 -5.954
2.4 Openbaar vervoer 35.100 31.614 35.240 35.206 33
2.5 Samenhang verkeer en vervoer in relatie
met andere overheden 5.750 3.609 7.783 6.336 1.448
2.6 Rijksprojecten 6.486 584 9.221 8.841 380
2.7 Gedrag 1.106 894 285 206 79
bedrijfsvoeringskosten 9.990 0 5.012 5.252 -240
Totaal lasten 97.550 87.179 104.195 107.956 -3.760
Baten
2.1 Planvorming en -programmering 15 0 0 0 0
2.2 Verbetering provinviale infrastructuur 324 0 75 25 50
2.3 Instandhouding provinciale infrastructuur 8.142 9.751 11.657 22.885 -11.228
2.4 Openbaar vervoer 33.941 30.792 33.726 33.939 -213
2.5 Samenhang verkeer en vervoer in relatie
met andere overheden 4.496 2.660 5.150 5.172 -22 31
2.6 Rijksprojecten 0 0 3.274 3.326 -52
2.7 Gedrag 920 559 17 17 -0
Totaal baten 47.839 43.762 53.899 65.364 -11.466
Gerealiseerd resultaat voor bestemming (lasten-baten) 49.710 43.417 50.297 42.591 7.706
Toevoegingen aan reserve 12.874 786 843 1.269 -426
Onttrekkingen aan reserve 15.325 3.945 12.502 7.448 5.054
Toevoegingen en ontrekkingen aan reserve -2.451 -3.160 -11.659 -6.180 -5.480
Gerealiseerd resultaat na bestemming 47.260 40.257 38.637 36.411 2.226
Begrotingshistorie 2005
Verschil begroting voor en na wijziging resultaat voor resultaat na saldo
43.417 50.297 6.880
11e Begrotingswijziging 2004 -17
14e Begrotingswijziging 2004 1.865
15e Begrotingswijziging 2004 kasritme 3.972
4e Begrotingswijziging 2005 524
6e Begrotingswijziging 2005 1e berap -430
12e Begrotingswijziging 2005 2e berap 1.407
overige mutaties -44
6.880
Jaarrekening 2005
Toelichting lasten baten
2.1 Planvorming en -programmering 245 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -133
245 133
Voor de structurele budgetten bij dit thema geldt dat de kapitaallasten voor de in het kader van het
MPI aangelegde infrastructuur 95.000 lager zijn dan geraamd. Dit komt o.a. door een terugstorting
van 31.000,- van de investering Wyldpaad. In 2004 is uit het MPI budget een bedrag beschikbaar
gesteld, gebleken is dat het bedrag te hoog was.
De apparaatskosten bij het onderhoudsbeleidsplan zijn wegens ziekte onderschreden.
De tijdelijke budgetten onderhoudsbeleidsplan en Voorbereiding PVVP zijn met 133.000 onderbe-
steed. Dit bedrag wordt via de kasritme jaarovergang doorgeschoven naar 2006
lasten baten
2.2 Verbetering provinviale infrastructuur 248 50
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 13
248 37
Het tijdelijk Kompas krediet 65.000 tijdelijke verkeersmaatregelen is niet tot besteding gekomen.
32 Voor het tijdelijk krediet Centrale As geldt dat de onderbesteding ad 37.000 via de kasritme jaar-
overgang is doorgeschoven naar 2006.
Bij de apparaatskosten is sprake van een onderbesteding van 137.000. Dit komt onder meer doordat
de apparaatskosten Voorbereiding Aquaducten en Centrale as zijn toegerekend aan het project.
De voor 2005 geraamde baten ad 50.000 bij het tijdelijke budget Centrale As worden pas in 2006
gerealiseerd, ook dit is via de kasritme jaarovergang doorgeschoven naar 2006.
lasten baten
2.3 Instandhouding provinciale infrastructuur -5.954 -11.228
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 1.967
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -6.143
-5.954 -7.053
Volgens de voorschriften van het BBV zijn er verschillende projecten die tot en met 2004 werden
verantwoord als onderhanden werk, nu benoemd als voorziening. De inkomst van deze projecten
loopt via de exploitatie en wordt van daaruit aan de voorzieing toegevoegd. Deze wijziging is niet als
begrotingswijziging meegenomen. Het betreft de volgende projecten, totaal een overschrijding van de
baten en lasten 13,9mln.:
Verruiming PM kanaal 1,10 mln.
Financieel beheer Lits Lauwers 5,57 mln.
Financieel beheer Middelseeroute 4,39 mln.
Vervanging brug Stroobos 2,40 mln.
Staande mast route 0,37 mln.
Naast de vorming van de voorziening Staande Mast route is er ten behoeve van het project beschikt
over de reserve Staande mastroute. Dit veroorzaakt een overschrijding van de lasten van 1,9 mln.
Jaarrekening 2005
Bij de tijdelijke kredieten is onderbesteed een bedrag van 5,35 mln. hiervan wordt 4,80 mln. via
de kasirtmejaarovergang doorgeschoven naar 2006. Per saldo resteert een vrijval van 550.000. Dit
betreft het project Noordwolde-zuid welke niet gerealiseerd kon worden en de inrichting van depot
Trijehûs.
In 2004 is er beschikt over de reserve grote projecten ten behoeve van de investering weg
St.Annaparochie-Berlikum. Hierdoor ontstond een positief saldo op de investering. In 2005 is deze
beschikking teruggedraaid. Een onderbesteding van 1,33 mln.
Verder zijn de kapitaalslasten onderbesteed 445.000. Dit wordt veroorzaakt door niet afgerekende
investeringen of reeds afgeschreven investeringen maar waar nog niet tot vervanging is overgegaan.
De inkomst van de Gemeenschappelijke regeling wetterskip is op de exploitatie geraamd. Bij de reke-
ning is de inkomst verrekend aan de lastenkant. Dit veroorzaakt een onderbesteding van 1,87 mln.
en aan de batenkant een onderbesteding van 1,92 mln.
In de begroting was rekening gehouden met een inkomst voor een baggerdepot. Dit depot is nog
niet geraliseerd. Mede daardoor is aan de lastenzijde 450.000 overgebleven in verband met het aan
ons zelf doorbelasten van de stortkosten. De overige 350.000,- is minder uitgegeven aan goederen
en diensten ter compensatie van de nog niet gerealiseerde inkomsten.
lasten baten
2.4 Openbaar vervoer 33 -213
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 401 -43
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
-368 -170
---
De lasten bij het thema Openbaar Vervoer zijn lager dan de raming doordat er 220.000 minder
rente is toegerekend aan de voorzieningen OV en Commissie de Boer. Bij het opmaken van de jaarre-
kening bleek de omvang van deze voorzieningen lager dan bij het opstellen van de begroting 2005
was aangenomen.
De hogere baten hebben nagenoeg volledig betrekking op Commissie de Boer gelden. Bij de definitie-
ve beschikking van het Rijk is voor de Commissie de Boer ruim 2 ton meer ontvangen dan geraamd.
De verhoging is toegevoegd aan de voorziening Commissie de Boer.
Voor het product Zuiderzeelijn is 43.000 minder besteed. Dit heeft vooral betrekking op de de
inhuur van derden. Aan de reserve Zuiderzeelijn is 318.000 meer rente toegerekend dan geraamd.
Een bedrag van 149.000 heeft betrekking op 2004, ten onrechte toen niet toegerekend. Een bedrag
van 83.000 is extra ontvangen aan NUON dividend en toegevoegd aan de reserve Zuiderzeelijn.
lasten baten
2.5 Samenhang verkeer en vervoer in relatie met andere overheden 1.448 -22
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -504
1.448 482
Het Kompasbudget Stadsrondweg Oost ad 680.000 is niet tot besteding gekomen.
De aan de voorzieningen GDU en BDU toegerekende rente is per saldo 257.000 lager dan de
raming. In verband met de Friese pilot ongevallenregistratie heeft het Rijk een extra bijdrage verstrekt
van 22.000 Dit bedrag is toegevoegd aan de voorziening BDU
Bij de tijdelijke budgetten Fietsvoorzieningen is in 2005 een onderbesteding van 504.000 Dit
bedrag wordt via de kasritme jaarovergang doorgeschoven naar 2006. De lagere bestedingen komen
vooral doordat de beschikkingen pas na gereed melding van een project volledig worden uitbetaald.
Jaarrekening 2005
lasten baten
2.6 Rijksprojecten 380 -52
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 24 -209
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
355 156
Binnen dit thema worden werkzaamheden uitgevoerd met betrekking tot investeringen in wegen. De
projecten worden veelal gefinancierd door Rijkswaterstaat of gemeenten. Voor deze inkomsten zijn
voorzieningen gevormd. De baten komen binnen via de exploitatie waarna deze in de voorziening
worden gestort.
Op grond van de op 15 december 2005 ondertekende overeenkomsten worden de bijdragen voor de
A7 vanaf 2006 gereailiseerd. Dit verklaart ook het verschil met de begroting. De vorming voorziening
Rijksweg A7 heeft niet plaatsgevonden, de geraamde inkomst, groot 2,4 mln. is niet binnengeko-
men. Een geraamde inkomst 2006 voor het aquaduct Greuns is in 2005 binnengekomen, groot
2,5 mln. De vorming van de voorziening is als last geboekt. Per saldo zijn de lasten overschreden
met 52.000 evenals de baten.
De onderbesteding van de lasten is 431.000. Dit komt onder meer doordat:
· De apparaatskosten voor de A7 zijn toegerekend aan het project, een onderbesteding van 121.000.
· De tijdelijke budgetten planfase A7 en Emslandlinie zijn afgerond. De resterende middelen,
102.000 vallen vrij.
· De voorfinancieringskosten bij de A7 bedragen 75.000. Dit is 208.000 lager dan geraamd.
34 lasten baten
2.7 Gedrag 79 -0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -2
79 2
Bij dit thema vallen de lasten 79.000 lager uit dan geraamd. Dit wordt vooral veroorzaakt door een
lagere dan geraamde rentetoerekening aan de voorzieningen Verkeersveiligheid en Interim regeling
Duurzaam Veilig. Bij het opmaken van de jaarrekening bleek de omvang van deze voorzieningen
lager dan bij het opstellen van de begroting 2005 was aangenomen. Daarnaast is er sprake van enige
onderbesteding bij zowel de structurele budgetten als de apparaatskosten voor goederenvervoer.
Bedrijfsvoeringskosten -240
Jaarrekening 2005
3 2 3 Water
Lasten en baten per thema
Thema bedragen × 1.000,- Rekening Begroting Begroting Rekening Afwijking
2004 2005 voor 2005 na 2005 begroting/
wijziging wijziging rekening
Lasten
3.1 Planvorming 951 855 1.242 1.030 212
3.2 Veiligheid, inrichting watersystemen en
oppervlaktewaterkwantiteit 5.088 3.144 6.324 6.132 192
3.3 Oppervlaktewaterkwaliteit 492 668 499 246 253
3.4 Grondwaterbeleid en -beheer (incl. drinkwatervoorziening 872 909 1.073 937 135
3.5 Relaties Provincie - Waterschap - Gemeenten 33 131 52 50 2
bedrijfsvoeringskosten 915 0 756 710 45
Totaal lasten 8.352 5.707 9.946 9.107 839
Baten
3.1 Planvorming 0 0 0 60 -60
3.2 Veiligheid, inrichting watersystemen en
oppervlaktewaterkwantiteit 2.050 0 0 1 -1
3.3 Oppervlaktewaterkwaliteit 0 0 0 0 0
3.4 Grondwaterbeleid en -beheer (incl. drinkwatervoorziening 684 685 1.034 791 243
3.5 Relaties Provincie - Waterschap - Gemeenten 0 0 0 0 0
Totaal baten 2.734 685 1.034 852 182
35
Gerealiseerd resultaat voor bestemming (lasten-baten) 5.618 5.022 8.911 8.254 657
Toevoegingen aan reserve 5.684 4 0 0 0
Onttrekkingen aan reserve 1.623 454 2.561 2.566 -6
Toevoegingen en ontrekkingen aan reserve 4.061 -451 -2.561 -2.566 6
Gerealiseerd resultaat na bestemming 9.678 4.571 6.350 5.688 662
Begrotingshistorie 2005
Verschil begroting voor en na wijziging resultaat voor resultaat na saldo
5.022 8.911 3.889
15e Begrotingswijziging 2004 kasritme 3.207
Begroting 2005 amendement -798
4e Begrotingswijziging 2005 -864
6e Begrotingswijziging 2005 1e berap 325
12e Begrotingswijziging 2005 2e berap 2.020
overige mutaties 0
3.889
Jaarrekening 2005
Toelichting lasten baten
3.1 Planvorming 212 -60
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
212 -60
De werkzaamheden voor o.a. de europese kaderrichtlijn Water zijn in 2005 goed op gang gekomen,
hierdoor zijn meer apparaatskosten toegerekend dan begroot.
De tijdelijke budgetten laten een vrijval zien van 160.000 bij de projecten Zwemmer 1e fase en De
Kebolts. Beide projecten zijn inmiddels afgerond.
In 2005 zijn meer baten van derden ontvangen. Het betreft hier incidentele baten voor een bijdrage
in de kosten van MEP's/GEP's, Peilbeheer friese boezem en wateraanvoerbehoefte.
lasten baten
3.2 Veiligheid, inrichting watersystemen en
oppervlaktewaterkwantiteit 192 -1
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 6
192 -6
Bij de lasten is er een onderbesteding op de structurele budgetten. Deze wordt veroorzaakt doordat
bij de provinciale zorg voor primaire waterkeringen de afspraken tussen rijk, provincie en waterschap
36 over de verdeelsleutel van rijkswege zijn veranderd. In de loop van 2005 bleken de financiele gevol-
gen voor de provincie positief uit te pakken.
lasten baten
3.3 Oppervlaktewaterkwaliteit 253 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
253 0
De onderbesteding bij de lasten is veroorzaakt door vrijval van het tijdelijke budget rioleringen
2000-2004. Conform de kasritmespelregels is dit project financieel beeindigd in 2005. Echter het
project is nog niet afgerond. De vertraging is ontstaan doordat het overleg met andere overheden
meer tijd heeft gekost dan verwacht. Het is niet gelukt om het laatste struikelblok, de verdeling van
de kosten, in 2005 uit de weg te ruimen.
lasten baten
Jaarrekening 2005
3.4 Grondwaterbeleid en -beheer (incl. drinkwatervoorziening 135 243
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
135 243
De grondwaterheffing is conform begroting gerealiseerd terwijl de leges 12.000 lager uitvielen.
Er zijn minder apparaatskosten toegerekend aan de voorziening grondwaterplan dan in eerste instantie
werd aangenomen. Toerekening is namelijk slechts mogelijk voorzover dit past binnen de regelgeving
in de grondwaterwet. Hiertegenover staan niet begrote inkomsten voor verdrogingsprojectenv ad.
118.000. Deze zijn in de voorziening grondwaterplan gestort.
Het tijdelijke budget experiment zomerpeilen is met 29.000 overschreden. Bij de invoering van het
BTW-compensatiefonds is het krediet namelijk ten onrechte verlaagd met de geschatte BTW-compo-
nent.
lasten baten
3.5 Relaties Provincie - Waterschap - Gemeenten 2 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
2 0
Bedrijfsvoeringskosten 45
37
Jaarrekening 2005
3 2 4 Milieu
Lasten en baten per thema
Thema bedragen × 1.000,- Rekening Begroting Begroting Rekening Afwijking
2004 2005 voor 2005 na 2005 begroting/
wijziging wijziging rekening
Lasten
4.1 Ten geleide 305 711 520 358 162
4.2 Visie 321 555 536 270 266
4.3 Leven, wonen en recreëren 55 152 36 34 3
4.4 Werken en bedrijvigheid 4.800 8.102 6.721 5.298 1.423
4.5 Landbouw 78 99 178 370 -192
4.6 Mobiliteit 0 83 0 0 0
4.7 Gebiedsgericht (milieu)beleid 1.471 1.660 2.478 2.127 351
4.8 Bodemsanering 792 1.784 1.646 7.528 -5.882
4.9 Afval en internationale projecten 4.053 3.546 5.050 4.678 372
4.10 Bagger 253 182 330 367 -37
4.11 Samenwerking met natuur- en milieuorganisaties 375 386 378 378 0
bedrijfsvoeringskosten 6.128 0 4.662 5.071 -409
Totaal lasten 18.631 17.262 22.537 26.479 -3.942
Baten
4.1 Ten geleide 0 0 0 11 -11
4.2 Visie 7 0 213 213 0
4.3 Leven, wonen en recreëren 9 0 0 0 0 39
4.4 Werken en bedrijvigheid 1.310 65 1.107 915 192
4.5 Landbouw 0 0 0 220 -220
4.6 Mobiliteit 0 0 0 0 0
4.7 Gebiedsgericht (milieu)beleid 348 0 957 1.781 -824
4.8 Bodemsanering 149 0 0 6.202 -6.202
4.9 Afval en internationale projecten 206 2.639 3.877 3.596 281
4.10 Bagger 0 0 0 0 0
4.11 Samenwerking met natuur- en milieuorganisaties 0 0 0 0 0
Totaal baten 2.030 2.704 6.153 12.938 -6.784
Gerealiseerd resultaat voor bestemming (lasten-baten) 16.601 14.558 16.383 13.541 2.842
Toevoegingen aan reserve 2.619 93 43 43 0
Onttrekkingen aan reserve 8.360 -2.634 3.225 518 2.707
Toevoegingen en ontrekkingen aan reserve -5.741 2.727 -3.183 -476 -2.707
Gerealiseerd resultaat na bestemming 10.860 17.285 13.200 13.065 135
Begrotingshistorie 2005
Verschil begroting voor en na wijziging resultaat voor resultaat na saldo
14.558 16.383 1.825
11e Begrotingswijziging 2004 17
14e Begrotingswijziging 2004 -124
15e Begrotingswijziging 2004 kasritme 1.747
Begroting 2005 amendement -75
4e Begrotingswijziging 2005 -800
6e Begrotingswijziging 2005 1e berap 1.489
12e Begrotingswijziging 2005 2e berap -572
overige mutaties 143
1.825
Jaarrekening 2005
Toelichting lasten baten
4.1 Ten geleide 162 -11
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -78
162 66
De structurele lasten zijn overschreden met 38.000. Het betreft hier een hogere bijdrage aan IPO
milieu. Deze bijdrage is begroot op programma 1 maar hier verantwoord.
Bij de tijdelijke budgetten is het project opstellen Provinciaal Milieubeleids Plan 2003-2005 onderbe-
steed met 78.000. Op 14 december 2005 is het PMP vastgesteld door de Staten, de kosten voor het
drukken en verspreiden van het definitieve plan zal daardoor pas in 2006 plaatsvinden. Middels de
kasritmejaarovergang worden de resterende middelen doorgeschoven naar 2006.
De apparaatskosten zijn met 123.000 onderschreden vanwege herprioritering van werkzaamheden
binnen het programma.
lasten baten
4.2 Visie 266 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -227
266 227
Een tweetal tijdelijke budgetten zijn onderbesteed in 2005. Het betreft hier het project communicatie-
40 plan PMP welke is onderbesteed omdat in 2005 sterk het accent is gelegd op de totstandkoming van
het PMP en minder op de reguliere communicatie-activiteiten ten behoeve van het programma
milieu. Het tweede project betreft leren voor duurzame ontwikkeling, een cofinancieringsbudget bij
rijksgeld. In 2005 zijn 2 tenders uitgeschreven die nog maar deels tot uitbetaling zijn gekomen. Voor
beide projecten geld dat het restantbudget middels de kasritmejaarovergang doorgeschoven wordt
naar 2006 en verder.
lasten baten
4.3 Leven, wonen en recreëren 3 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -8
3 8
lasten baten
4.4 Werken en bedrijvigheid 1.423 192
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -741
1.423 933
Bij de structurele budgetten is een bijdrage ontvangen van 53.000 voor het project energie in de
milieuvergunning. Deze gelden zijn gezamenlijk met de restantgelden 2005 gestort in de gelijknamige
voorziening.
Als bijdrage in de vergunningen is een bedrag van 50.000 ontvangen ten behoeve van schadever-
goedingen voor vuurwerk.
Bij de tijdelijke budgetten zijn zowel de lasten als de baten onderbesteed. In totaliteit is er kasritme-
verschuiving van 750.000 welke met name is veroorzaakt door een tweetal projecten. Het project
EV beleid uitvoering programma heeft een onderbesteding van 213.000, het betreft hier rijksgeld
waarbij pas na uitvoering een bijdrage wordt verleend. Omdat de regeling recentelijk is verlengd tot
Jaarrekening 2005
31 maart 2006 zal dit dus ook pas in 2006 plaatsvinden. Het andere project is de bestuursovereen-
komst handhaving welke een onderbesteding van 348.000 laat zien. Dit project is niet tot uitbeta-
ling gekomen in 2005 omdat pas na afronding gedeclareerd gaat worden.
De apparaatskosten zijn onderschreden met 423.000 als gevolg van herprioriteringen binnen het
programma milieu.
lasten baten
4.5 Landbouw -192 -220
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -20
-192 -200
Voor het interregproject North Sea Bio Energy is in 2005 een bijdrage ontvangen van 220.000
welke maar voor een klein gedeelte in de begroting was opgenomen. Dit resterende bedrag is gestort
in de gelijknamige voorziening.
lasten baten
4.6 Mobiliteit 0 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
0 0
lasten baten 41
4.7 Gebiedsgericht (milieu)beleid 351 -824
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -1.229
351 405
Volgens de voorschriften van het BBV is het project uitvoeringsprogramma SGB nu een voorziening.
In 2004 werd het project verantwoord als overlopende passiva. De baten komen binnen via de
exploitatie waarna de voorziening wordt gevormd. Het betreft hier een bedrag van 798.000 zowel
lasten als baten.
De tijdelijke budgetten zijn onderschreden met 1,2 miljoen. Het betreft hier een tweetal projecten nl.
ROM budget Zuid-Oost Friesland en Stimulering beleid waardevolle en kwetsbare gebieden. In beide
gevallen geldt dat de uitvoering later plaatsvind dan verwacht waardoor ook de uitgaven later zullen
plaatsvinden. Middels de kasritmejaarovergang zijn de gelden doorgeschoven naar 2006 en verder.
lasten baten
4.8 Bodemsanering -5.882 -6.202
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 -131
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
-5.882 -6.071
Volgens de voorschriften van het BBV is het project uitvoeringsprogramma bodemsanering nu een
voorziening. In 2004 werd het project verantwoord als overlopende passiva. De baten komen binnen
via de exploitatie waarna de voorziening wordt gevormd. Het betreft hier een bedrag van 6,0 mil-
joen zowel lasten als baten.
In 2005 is de voorziening apparaatskosten vrijwillige bodemsanering vrijgevallen. Het betreft hier een
bedrag van 233.000.
De apparaatskosten zijn overbesteed met 31.000 als gevolg van herprioritering van werkzaamheden
binnen het programma milieu.
Jaarrekening 2005
lasten baten
4.9 Afval en internationale projecten 372 281
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -272
372 553
Bij de structurele baten is een bijdrage in het project nazorg stortplaatsen niet ontvangen in 2005
omdat verzuimd is de kosten te declareren bij het nazorgfonds, dit zal in 2006 alsnog gebeuren.
In 2005 zijn de diverse tijdelijke interreg budgetten onderbesteed, daarnaast zijn er minder baten
ontvangen dan begroot. De projecten stagneren in de bestedingen omdat de verzoeken van partners
om uitbetaling enigszins achterlopen. Zowel de onderbesteding op de lasten van 498.000 als de
onderbesteding op de baten van 249.000 zijn meegenomen in de kasritmeverschuiving 2005.
De apparaatskosten zijn overbesteed met 106.000 vanwege een extra inzet op de interregprojecten.
lasten baten
4.10 Bagger -37 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
-37 0
Op het tijdelijk budget baggeractiviteiten is een onderbesteding van 24.000. Middels de kasritme-
verschuiving 2005 wordt dit bedrag doorgeschoven naar 2006.
42 De apparaatskosten zijn met 61.000 overschreden vanwege extra inzet voor voorlichting en voor het
proefproject bagger.
lasten baten
4.11 Samenwerking met natuur- en milieuorganisaties 0 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
0 0
Bedrijfsvoeringskosten -409
Jaarrekening 2005
3 2 5 Landelijk gebied
Lasten en baten per thema
Thema bedragen × 1.000,- Rekening Begroting Begroting Rekening Afwijking
2004 2005 voor 2005 na 2005 begroting/
wijziging wijziging rekening
Lasten
5.1 Sturing landelijk gebied 3.619 4.693 4.985 3.146 1.839
5.2 Natuur 2.021 3.372 3.355 2.971 384
5.3 Landschap 747 824 841 768 73
5.4 Landbouw en visserij 661 1.580 5.003 1.045 3.958
5.5 Landinrichting en grondverwerving 320 577 466 400 66
bedrijfsvoeringskosten 1.917 0 1.265 1.420 -155
Totaal lasten 9.285 11.047 15.915 9.750 6.164
Baten
5.1 Sturing landelijk gebied 128 0 0 18 -18
5.2 Natuur 358 60 395 457 -62
5.3 Landschap 384 407 407 326 81
5.4 Landbouw en visserij 81 0 666 638 28
5.5 Landinrichting en grondverwerving 0 0 0 7 -7
Totaal baten 951 467 1.468 1.445 23
Gerealiseerd resultaat voor bestemming (lasten-baten) 8.334 10.580 14.447 8.305 6.142
Toevoegingen aan reserve 6.585 1.165 0 860 -860 43
Onttrekkingen aan reserve 10.001 3.616 6.112 796 5.316
Toevoegingen en ontrekkingen aan reserve -3.417 -2.452 -6.112 64 -6.176
Gerealiseerd resultaat na bestemming 4.917 8.129 8.335 8.369 -34
Begrotingshistorie 2005
Verschil begroting voor en na wijziging resultaat voor resultaat na saldo
10.580 14.447 3.866
14e Begrotingswijziging 2004 103
15e Begrotingswijziging 2005 kasritme 4.000
Begroting 2005 amendement -70
1e Begrotingswijziging 2005 358
3e Begrotingswijziging 2005 98
4e Begrotingswijziging 2005 -614
6e Begrotingswijziging 2005 1e berap 309
7e Begrotingswijziging 2005 6
12e Begrotingswijziging 2005 2e berap -362
overige mutaties 38
3.866
Jaarrekening 2005
Toelichting lasten baten
5.1 Sturing landelijk gebied 1.839 -18
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 860 -195
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -652
979 829
De structurele lasten zijn onderbesteed met 1,1 miljoen waarvan 1 miljoen betrekking heeft op
onderbestedingen bij aankoop natuurterreinen 1e fase en bij EHS grondverwerving 5B-2. Deze gelden
zijn toegevoegd aan de gelijknamige reserves. Voor het project FYLG zijn extra uitgaven gedaan van
65.000 vanwege extra inzet op het Investeringsbudget Landelijk Gebied.
De tijdelijke budgetten zijn onderbesteed met 712.000 dit betreft met name de ICES en POP projec-
ten. Bij deze projecten is een vrijval van 207.000 bij de afgeronde projecten. De overige projecten
zijn met name vertraagd door het verlaat afgeven van vergunningen voor uitvoering van het project.
Middels de kasritmeverschuiving worden de gelden doorgeschoven naar 2006 en verder.
De apparaatskosten zijn onderbesteed met 26.000 vanwege herprioritering binnen het programma.
lasten baten
5.2 Natuur 384 -62
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -548
384 485
44 Bij de structurele budgetten zijn niet begrote bijdragen ontvangen voor soortenbeleid en natuurbe-
schermingswet. Deze bijdragen zijn in de bijbehorende voorzieningen gestort.
De tijdelijke budgetten zijn onderschreden met 478.000. Het betreft hier met name de projecten
Nationaal Park Schiermonnikoog, Bezoekerscentrum nationale parken en weidevogelbeheer in boeren-
land. Voor wat betreft de nationale parken is de realisatie van (vernieuwde) bezoekerscentra ver-
traagd, het project weidevogelbeheer in boerenland is in een impasse geraakt door rechterlijke uit-
spraken inzake weidevogels. Middels de kasritmeverschuiving zijn de restgelden doorgeschoven naar
2006 en verder.
De apparaatskosten zijn overschreden met 31.000 in verband met extra inzet op het
Investeringsbudget Landelijk Gebied en de natuurbeschermingswet.
lasten baten
5.3 Landschap 73 81
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
73 81
De structurele baten van het rijk voor Landschapsbeheer Friesland zijn in 2005 lager dan geraamd.
Naar verwachting zullen deze baten in 2006 worden ontvangen.
De apparaatskosten zijn met 74.000 onderbesteed vanwege herprioritering binnen het programma
landelijk gebied ten behoeve van het Investeringsbudget Landelijk Gebied.
lasten baten
5.4 Landbouw en visserij 3.958 28
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -3.921
3.958 3.949
Jaarrekening 2005
De tijdelijke budgetten zijn voor 4 miljoen onderbesteed. Het betreft grotendeels het budget voor
MKZ welke voor 3,9 miljoen is onderbesteed in 2005. Aangezien de uitspraak van Brussel over de
uitbetalingen pas eind december is ontvangen, was het niet mogelijk om in 2005 nog betalingen te
verrichten. Middels de kasritmeverschuiving zal het restantbedrag doorgeschoven worden naar 2006.
De apparaatskosten zijn met 30.000 overschreden vanwege extra inzet op interreg projecten.
lasten baten
5.5 Landinrichting en grondverwerving 66 -7
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
66 -7
De apparaatskosten zijn onderbesteed met 72.000 vanwege herprioritering binnen het programma
landelijk gebied.
bedrijfsvoeringskosten -155
45
Jaarrekening 2005
3 2 6 Economie, recreatie en toerisme
Lasten en baten per thema
Thema bedragen × 1.000,- Rekening Begroting Begroting Rekening Afwijking
2004 2005 voor 2005 na 2005 begroting/
wijziging wijziging rekening
Lasten
6.1 Concurentiekracht 4.680 6.854 10.835 10.454 381
6.2 Ondernemings- en vestigingsklimaat 1.369 2.266 5.143 3.619 1.523
6.3 Arbeidsmarkt 561 1.652 1.779 189 1.591
6.4 Recreatie en toerisme 2.836 5.661 9.700 6.820 2.880
bedrijfsvoeringskosten 1.765 0 1.524 1.724 -200
Totaal lasten 11.211 16.433 28.980 22.805 6.176
Baten
6.1 Concurentiekracht 2.893 0 1.203 1.015 187
6.2 Ondernemings- en vestigingsklimaat 321 0 368 556 -188
6.3 Arbeidsmarkt 20 0 0 0 0
6.4 Recreatie en toerisme 109 28 28 106 -78
Totaal baten 3.343 28 1.599 1.677 -78
Gerealiseerd resultaat voor bestemming (lasten-baten) 7.869 16.405 27.382 21.127 6.254
Toevoegingen aan reserve 14.203 3.105 0 0 0
Onttrekkingen aan reserve 20.623 12.372 19.208 14.241 4.967
Toevoegingen en ontrekkingen aan reserve -6.420 -9.267 -19.208 -14.241 -4.967 47
Gerealiseerd resultaat na bestemming 1.449 7.138 8.173 6.887 1.287
Begrotingshistorie 2005
Verschil begroting voor en na wijziging resultaat voor resultaat na saldo
16.405 27.382 10.977
10e Begrotingswijziging 2004 284
13e Begrotingswijziging 2004 340
14e Begrotingswijziging 2004 -133
15e Begrotingswijziging 2004 kasritme 6.520
18e Begrotingswijziging 2004 96
2e Begrotingswijziging 2005 578
3e Begrotingswijziging 2005 110
4e Begrotingswijziging 2005 2.968
6e Begrotingswijziging 2005 1e berap 699
9e Begrotingswijziging 2005 13
12e Begrotingswijziging 2005 2e berap -205
PS 12 oktober 2005 -300
overige mutaties 8
10.977
Jaarrekening 2005
Toelichting lasten baten
6.1 Concurrentiekracht 381 187
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 15
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 880
381 -708
De structurele lasten zijn onderbesteed met 135.000, dit wordt met name veroorzaakt door een
onderbesteding bij het budget watertechnologie van 91.000. Deze onderbesteding is ontstaan door-
dat ook uit andere tijdelijke budgetten gelden beschikbaar zijn gesteld voor deze projecten (o.a. uit
RIPF/Kompas). Tevens is er een onderbesteding van 44.000 op het SEB onderdeel voorbeiding en
onderzoek doordat sommige projecten vanwege een langere doorlooptijd niet geheel ten laste van
2005 konden worden gebracht.
Bij de tijdelijke budgetten is een onderbesteding van 330.000 welke via de kasritmejaarovergang
doorgeschoven wordt naar 2006 en volgende jaren. De belangrijkste budgetten hierin zijn sportstad
Heerenveen die voor 2,2 is overbesteed en waarbij gelden dus naar voren worden gehaald bij de
kasritmeverschuiving, en het project regionale innovatieve acties die voor 1,9 miljoen is onderbe-
steed vanwege een langere voorbereidings- en doorlooptijd van de projecten. Een aantal andere pro-
jecten zijn onderbesteed en worden doorgeschoven naar 2006 en verder.
De apparaatskosten zijn met 83.000 overschreden vanwege de aanmelding van een groot aantal
projecten in het kader van RIPF in 2005.
De baten laten een negatief saldo zien van 187.000. Dit saldo is opgebouwd uit een vrijval van
1 miljoen op de projecten europese programma's die nu tot afronding zijn gekomen. Daarnaast is
de geraamde 1,2 miljoen ontvangsten voor het project regionale innovatieve acties niet ontvangen
48 en middels de kasritmejaarovergang doorgeschoven naar 2006 en verder.
lasten baten
6.2 Ondernemings- en vestigingsklimaat 1.523 -188
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -1.500
1.523 1.312
De structurele lasten zijn met 64.000 onderschreden, dit is met name veroorzaakt door een onder-
besteding op de SEB budgetten van 156.000. Deze onderbesteding heeft te maken met de mogelijk-
heid om in 2005 ook projecten op het gebied van innovatie binnen het regionale innovatievepro-
gramma (RIPF) te scharen. RIPF heeft prioriteit omdat hierbij extern geld wordt besteed. Daarnaast is
er ook een onderbesteding op het budget SEB arbeidsmarkt. Deze onderschrijding is onder andere toe
te schrijven aan het feit dat in 2005 extra middelen vanuit SNN-SZW in het kader van de Noord-
Nederlandse samenwerking op het terrein van de arbeidsmarkt beschikbaar zijn gesteld.
De tijdelijke budgetten zijn onderschreden met 1,5 miljoen, deze gelden zijn doorgeschoven met de
kasritmejaarovergang. De belangrijkste projecten hierin zijn Industrieterrein Leeuwarden Oost Hemrik
(408.000), Stadsring Leeuwarden (353.000) en Revitalisering bedrijfsterreinen (330.000). De
eerste 2 projecten zijn afgerond en wachten op goedkeuring einddeclaratie. Het laatste project is
enigszins vertraagd doordat gemeenten meer tijd nodig hebben om de projecten uit te voeren. Het
project Sichuan Liaison Office is met 65.000 overschreden omdat in 2005 abusievelijk geen begro-
tingswijziging is doorgevoerd van het besluit van Gedeputeerde Staten om 528.550 beschikbaar te
stellen voor Sichuan. De begrotingswijziging zal nu in 2006 doorgevoerd worden. Het project wordt
gefinancierd uit Kompas, co-financiering Kompas en budget SEB.
Bij de baten is een onderschrijding op Bans klimaatconvenant ad 154.000. In 2005 is de voorzie-
ning BANS klimaatconvenant gevormd. Ook de bijdrage 2004, die in 2004 is ontvangen, is in 2005
aan de voorziening toegevoegd en ten onrechte als bate geraamd voor 2005. De lasten van dit project
zijn verantwoord op de exploitatie omdat het een cofinanciering van VROM en de provincie betreft.
De voorziening wordt voor 50% belast met de exploitatielast. Deze wordt verantwoord op de exploi-
Jaarrekening 2005
tatie als bate. Daarnaast zijn er voor 68.000 inkomsten binnengekomen voor een bijdrage in SEB
projecten. De rentelasten van een 2-tal leningen zijn niet in de begroting opgenomen waardoor dit
zowel aan de lasten als batenkant een overbesteding laat zien van 90.000
lasten baten
6.3 Arbeidsmarkt 1.591 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -1.585
1.591 1.585
De onderbesteding op de lasten is veroorzaakt door het tijdelijke budget fries banenplan welke in
2005 niet tot besteding is gekomen vanwege een grote mate van "concurrentie" tussen de verschil-
lende loonkostensubsidieregelingen. De onderbesteding is middels de kasritmejaarovergang doorge-
schoven naar 2006 en verder.
lasten baten
6.4 Recreatie en toerisme 2.880 -78
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -2.778
2.880 2.700
De structurele lasten zijn onvderbesteed met 86.000 welke met name is veroorzaakt door een
onderbesteding op het budget verordening recreatie en toerisme met 67.000 omdat er bij een aan- 49
tal projecten sprake is van een (P)lattelands (O)ntwikkelings (P)rogramma-bijdrage. De geldstromen
van deze POP bijdragen lopen via DLG, die een bevoorschottingsschema hanteert dat niet synchroom
loopt met het bevoorschottingschema van de provincie.
Bij de tijdelijke budgetten is een onderbesteding van 2,7 miljoen waaronder met name het friese
meren project 1,9 miljoen en het project leeuwarden stad van water en cultuur 0,36 mln. De
onderbesteding bij het Friese Meren Project bestaat uit enkele grote projecten. Te weten:
De beschikkingen voor de vaaras Sneek van 0,12 mln. en de Middelseeroute 2e fase van
1,0 mln. zijn nog niet afgerekend, doordat de einddeclaratie nog ter verificatie bij de accountant
in behandeling is.
De beschikking voor het baggeren in Wymbritseradiel van 0,2 mln. kon niet worden afgerekend
omdat de beschikking met vertraging is verstrekt, waardoor het voorschot niet tijdig kon worden
uitgekeerd.
Daarnaast is er een bedrag van 0,6 mln. wat betrekking heeft op de voorbereidingsbudgetten
Friese Meren die in het kader van het revolving fund in 2004 beschikbaar zijn gesteld. De vertra-
ging in de bestedingen is ontstaan doordat een aantal geplande "kompas" projecten door procedu-
rele redenen niet binnen het kompasprogramma kunnen worden uitgevoerd.
Het project Leeuwarden stad van water en cultuur loopt qua uitvoering achter bij de planning.
De apparaatskosten zijn onderbesteed met 53.000 vanwege het niet invullen van een vacature.
De hogere baten hebben betrekking op inkomsten bij het friese meren project en deze zijn betrokken
in de kasritmejaarovergang.
bedrijfsvoeringskosten -200
Jaarrekening 2005
3 2 7 Sociaal beleid en zorg
Lasten en baten per thema
Thema bedragen × 1.000,- Rekening Begroting Begroting Rekening Afwijking
2004 2005 voor 2005 na 2005 begroting/
wijziging wijziging rekening
Lasten
7.1 Het Sociaal Beleidskader 838 2.565 3.856 2.198 1.658
7.2 Lichamelijke vorming en sport 847 924 783 765 18
7.3 Samenlevingsopbouw 3.310 3.294 3.278 3.288 -10
7.4 Maatschappelijke voorzieningen 1.106 1.116 1.443 1.085 357
7.5 Maatschappelijke dienstverlening en gehandicapten 213 258 237 242 -5
7.6 Gezondheidszorg 782 610 421 386 35
7.7 Ouderenzorg 152 186 702 373 329
7.8 Jeugdzorg 29.094 28.833 34.019 34.471 -453
bedrijfsvoeringskosten 837 0 673 556 118
Totaal lasten 37.179 37.785 45.412 43.366 2.047
Baten
7.1 Het Sociaal Beleidskader 47 3 0 0 0
7.2 Lichamelijke vorming en sport 113 113 113 114 -1
7.3 Samenlevingsopbouw 23 0 0 0 0
7.4 Maatschappelijke voorzieningen 113 0 0 -5 5
7.5 Maatschappelijke dienstverlening en gehandicapten 0 0 0 0 0
7.6 Gezondheidszorg 3 2 2 2 -1 51
7.7 Ouderenzorg 0 0 0 0 0
7.8 Jeugdzorg 28.756 28.285 33.633 34.132 -499
Totaal baten 29.054 28.402 33.749 34.244 -496
Gerealiseerd resultaat voor bestemming (lasten-baten) 8.125 9.383 11.664 9.121 2.542
Toevoegingen aan reserve 3.911 0 0 0 0
Onttrekkingen aan reserve 609 1.205 3.419 1.962 1.457
Toevoegingen en ontrekkingen aan reserve 3.303 -1.205 -3.419 -1.962 -1.457
Gerealiseerd resultaat na bestemming 11.427 8.178 8.245 7.159 1.086
Begrotingshistorie 2005
Verschil begroting voor en na wijziging resultaat voor resultaat na saldo
9.383 11.664 2.281
14e Begrotingswijziging 2004 -11
15e Begrotingswijziging 2004 kasritme 1.789
4e Begrotingswijziging 2005 482
6e Begrotingswijziging 2005 1e berap 372
12e Begrotingswijziging 2005 2e berap -354
overige mutaties 3
2.281
Jaarrekening 2005
Toelichting lasten baten
7.1 Het Sociaal Beleidskader 1.658 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -1.320
1.658 1.320
Over het jaar 2005 is uit de structurele subsidies voor de uitvoering van het Sociaal Beleidskader
71.000 onderbesteed en voor de tijdelijke budgetten een bedrag van 1.385.000 onderbesteed. Het
tijdelijke budget wordt via de kasritmejaarovergang doorgeschoven naar 2006. De tijdelijke en struc-
turele budgetten vormen samen met de onderbesteding van de apparaatkosten van 200.000 een
lagere besteding die allen direct hun oorzaak vinden in het minder toewijzen van aanvragen uit het
Sociaal Investeringsfonds 2005-2008 dan op grond van het beschikbare budget mogelijk was.
lasten baten
7.2 Lichamelijke vorming en sport 18 -1
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
18 -1
lasten baten
7.3 Samenlevingsopbouw -10 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
52 Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
-10 0
lasten baten
7.4 Maatschappelijke voorzieningen 357 5
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -137
357 141
De onderbesteding wordt voor 306.000 veroorzaakt door de tijdelijke budgetten en daarvan wordt
137.000 via de kasritmejaarovergang doorgeschoven naar 2006. Het betreft de budgetten
Vrijwilligerswerk vervolg en Vluchtelingenwerk Fryslân. De lagere bestedingen zijn veroorzaakt door-
dat bij het budget:
· vrijwilligersbeleid Pilot Vrijwilligerswerk de meeste bestedingen in 2006 zullen plaatsvinden op
grond van de in 2005 opgestarte activiteiten voor het onderzoek `Vrijwilligers in beeld'.
· subsidie tijdelijke stimuleringsregeling vrijwilligerswerk de deelnemende gemeenten de afrekening
van de in 2005 uitgevoerde projecten pas in 2006 zullen indienen.
Het structurele budget Minderheden en Samenlevingsopbouw Fryslân is met 32.000 onderbesteed.
Dit hangt samen met het gegeven dat er minder aanvragen voor dit budget zijn ontvangen.
Als gevolg van het minder besteden van de beschikbare subsidies is er op de apparaatskosten een
onderbesteding van 9.000.
lasten baten
7.5 Maatschappelijke dienstverlening en gehandicapten -5 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
-5 0
Jaarrekening 2005
lasten baten
7.6 Gezondheidszorg 35 -1
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
35 -1
Door een onderbesteding op apparaatskosten 30.000, zijn niet alle lasten besteed. De onderbeste-
ding wordt veroorzaakt doordat er van tevoren veel meer uren zijn geraamd dan hiervoor nodig is
geweest.
lasten baten
7.7 Ouderenzorg 329 0
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
329 0
De onderbesteding van 329.000 wordt in ruime mate veroorzaakt door de middelen voor de bud-
getten voor het project Scheiden Wonen en Zorg en het project GGZ-middelen. De lagere bestedingen
voor
· het project Scheiden Wonen zijn veroorzaakt door vorming van nieuw budget uit de tijdelijke bud-
getten van regiovisiemiddelen die beschikt zijn en doorlopen tot en met 2007 in een ander beste-
dingspatroon, gevormd lopende het jaar 2005.
· het project GGZ-middelen zijn veroorzaakt door vorming van nieuw budget uit de tijdelijke bud- 53
getten van regiovisiemiddelen die beschikt zijn en doorlopen tot en met 2008 in een ander beste-
dingspatroon, gevormd lopende het jaar 2005.
lasten baten
7.8 Jeugdzorg -453 -499
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
-453 -499
Voor het jeugdzorg beleid is een extra Rijksbijdrage ontvangen, groot 499.000. Via de exploitatie is
hiermee de voorziening Jeugdzorg extra gevormd. De middelen uit deze voorziening zijn besteed aan
de uitvoering van het beleid op het terrein van de jeugdzorg en is grotendeels uitgekeerd aan de
betrokken organisaties. De extra bijdrage kon niet meer in een begrotingswijziging verwerkt worden.
Een onderbesteding op de structurele budgetten groot 37.000 wordt veroorzaakt doordat in de loop
van het jaar verzuimd is een begrotingswijziging op te stellen waarbij deze posten konden worden
opgeheven.
Bedrijfsvoeringskosten 118
Jaarrekening 2005
3 2 8 Kultuer, taal en underwiis
Lesten en baten nei tema
Tema bedragen × 1.000,- Rekken Begrutting Begrutting Rekken Ôfwiking
2004 2005 foar 2005 nei 2005 begrutting
wiziging wiziging /rekken
Lesten
8.1 Underwiis en wittenskippen 3.533 5.933 8.226 3.379 4.847
8.2 Keunst en museums 10.325 10.109 9.224 8.282 942
8.3 Taal, Skriftekennis en Media 10.340 10.805 10.537 10.346 191
8.4 Biblioteken en argiven 7.254 6.308 6.618 6.359 260
8.5 Erfgoed 2.525 3.465 2.637 1.790 847
bedriuwsfieringskosten 1.646 0 903 1.057 -154
Lesten mei-inoar 35.623 36.620 38.146 31.213 6.933
Baten
8.1 Underwiis en wittenskippen 1.071 980 1.000 1.133 -134
8.2 Keunst en museums 1.198 522 1.309 1.352 -43
8.3 Taal, Skriftekennis en Media 4.348 4.307 3.950 3.948 2
8.4 Biblioteken en argiven 970 46 548 550 -2
8.5 Erfgoed 179 7 82 20 62
Baten mei-inoar 7.765 5.862 6.889 7.004 -115
Realisearre resultaat foar bestimming (lesten-baten) 27.857 30.758 31.257 24.210 7.047
Tafoege oan reserve 3.656 0 0 0 0 55
Untlutsen oan reserve 7.277 6.731 7.684 891 6.792
Tafoege en ûntlutsen oan reserve -3.621 -6.731 -7.684 -891 -6.792
Realisearre resultaat nei bestimming 24.236 24.027 23.573 23.318 255
Begruttingshistoarje 2005
Ofwiking begrutting foar en nei wiziging resultaat foar resultaat nei saldo
30.758 31.257 498
13e Begruttingswiziging 2004 42
14e Begruttingswiziging 2004 -22
15e Begruttingswiziging 2004 kasritme 2.737
Begroting 2005 amendement -881
1e Begruttingswiziging 2005 34
4e Begruttingswiziging 2005 -245
5e Begruttingswiziging 2005 -507
6e Begruttingswiziging 2005 1e berap -350
11e Begruttingswiziging 2005 71
12e Begruttingswiziging 2005 2e berap -384
Oare mutaasjes 2
498
Jaarrekening 2005
Taljochting lesten baten
8.1 Underwiis en wittenskippen 4.847 -134
Tafoegingen en ûntloekingen oan de reserve 0 0
Mutaasje reserve i.f.m. Kasritme 0 -5.000
4.847 4.866
De ûnderbesteging op de lesten wurdt feroarsake troch de tydlike budzjetten, 5.000.000, en wurdt
fia de kasritmejieroergong trochskood nei 2006. De legere bestegings binne feroarsake troch it bud-
zjet Kennisjister. It efterbliuwen fan de bestegings is it gefolch fan it efterbliuwen fan konkrete plan-
nen dêr 't yn 2005 op beskikt wurde koe.
Troch de positive koersûntwikkeling en ekstra dividind, 92.000, fan it Jorritsma Boschmafûns is der
in ekstra bate. Dizze ekstra bate is nei de foarsjenning boekt en dêrmei binne de lesten foar 92.000
oerbestege.
Dêrneist is foar it budzjet Befoardering Frysk yn it ûnderwiis in ekstra bate ûntfongen, 110.000,
dy 't bestege is of nei de foarsjenning Budzjet Frysk yn it ûnderwiis boekt is. De lesten binne dêr-
troch mei 110.000 oerbestege.
In rûze bate ISP arbeidsplakken, 68.000 is net ûntfongen. Dit fynt syn oarsaak yn it feit dat yn de
rin fan 2005 fersomme is in begruttingswiziging te meitsjen wêrtroch 't dy bate komt te ferfallen.
lesten baten
56 8.2 Keunst en museums 942 -43
Tafoegingen en ûntloekingen oan de reserve 0 0
Mutaasje reserve i.f.m. Kasritme 0 -624
942 581
De ûnderbesteging wurdt foar 624.000 feroarsake troch de tydlike budzjetten en wurdt fia de kas-
ritmejieroergong trochskood nei 2006. De legere bestegings binne feroarsake troch ûndersteande
budzjetten:
Museumfederaasje helpdesk, in ûnkrekte administrative ferwurking fan dizze besteging
Subsydzje Aksjeprogramma Kultuerberik, it net ôfrekkenjen fan oangiene ferplichtings op it mêd
fan Kultueredukaasje primêr ûnderwiis
Subsydzje Byldzjende Keunsten en foarmjouwing, legere útjeften troch minder subsydzjetakennings
op it mêd fan Byldzjende Keunst en Foarmjouwing, Noardelik Produksjefûns en Kultuerkonvenant
foar ynstellingen.
Dêrneist is der in ûnderbesteging fan 318.000 yn de strukturele programmabudzjetten foar
poadiumkeunsten dy 't ferklearre wurdt troch in ûntfangst fan de ynstelling Keunstwurk fan
319.000 fanwegen in weromstoarting fan in net ferskuldige subsydzjebetelling yn 2004.
lesten baten
8.3 Taal, Skriftekennis en Media 191 2
Tafoegingen en ûntloekingen oan de reserve 0 0
Mutaasje reserve i.f.m. Kasritme 0 -211
191 213
De ûnderbesteging wurdt foar 211.000 feroarsake troch de tydlike budzjetten en wurdt fia de kas-
ritmejieroergong trochskood nei 2006. De legere bestegingen binne feroarsake troch ûndersteande
budzjetten:
Jaarrekening 2005
Koordinaasje Stjoergroep Frysk, wiziging yn it kasritme. Ûnderbesteging wurdt útbetelle yn 2008.
Ny Frysk tiidskrift, oangienen ferplichtings dy 't net útbetelle binne op it mêd fan Ny Frysk tyd-
skrift (tematydskriften)
Omrop Fryslân 2004-2006, feroarsake troch legere apparaatskosten en it net beteljen fan in bydrage
foar de ûndertiteling.
lesten baten
8.4 Biblioteken en argiven 260 -2
Tafoegingen en ûntloekingen oan de reserve 0 0
Mutaasje reserve i.f.m. Kasritme 0 -219
260 218
De ûnderbesteging wurdt foar 219.000 feroarsake troch de tydlike budzjetten en wurdt fia de kas-
ritmejieroergong trochskood nei 2006. De legere bestegings binne feroarsake troch it budzjet 8.4.1.3.
werstrukturearring fan de biblioteekfoarsjenning. It efterbliuwen fan de bestegings is it gefolch fan it
feit, dat de gemeentlike projekten noch net útbetelle binne yn 2005.
It restearjende saldo fan 41.000 wurdt feroarsake troch ûnderbesteging by it budzjet foar Tresoar
fanwegen in weromstoarting fan in net ferskuldige subsydzjebetelling en by it tydlike programma-
budzjet doelûndersyk Streekargivarissen.
lesten baten
8.5 Erfgoed 847 62
Tafoegingen en ûntloekingen oan de reserve 0 0 57
Mutaasje reserve i.f.m. Kasritme 0 -738
847 800
By de lesten is der in ûnderbesteging op de strukturele budzjetten dy 't benammen feroarsake wurdt
troch de subsydzje Frysk Erfskip fanwegen de oanrinfertraging by de útfiering fan de Nota erfguod
dy 't laat hat ta in lettere start fan it projet Frysk Erfskip (45.750).
De tydlike budzjetten binne ûnderbestege yn 2005 en wurde fia de kasritmejieroergong trochskood
nei 2006. It giet hjirby om de Nota Erfguod, Nota Erfguod ûnderdiel Argeology, Restauraasje-ympuls
Frysk Erfskip en Famke 738.000.
Konform de spulregels fan it kasritme fallen de restearjende middels foar de projekten Jaar van de
Boerderij, Cultuurhistorisch Infosysteem en Belvedêre frij. Dy projekten binne noch net ôfrûne.
As lêste komme de apparaatkosten mei 6% heger út. Dit komt troch it feit dat mear tiid ynfestearre is
in de trochûntwikkeling fan de Famke en troch it advisearjen oan gemeenten op grûn fan de Famke,
25.000.
Bedriuwsfieringskosten -154
Jaarrekening 2005
3 2 9 Ruimte en wonen
Lasten en baten per thema
Thema bedragen × 1.000,- Rekening Begroting Begroting Rekening Afwijking
2004 2005 voor 2005 na 2005 begroting/
wijziging wijziging rekening
Lasten
9.1 Ruimtelijke ordening 1.701 2.831 2.122 1.595 527
9.2 Wonen en woonomgeving 10.679 1.527 5.754 7.103 -1.349
9.3 Plattelandsontwikkeling 4.214 4.526 5.237 4.589 648
bedrijfsvoeringskosten 3.609 0 2.649 3.013 -363
Totaal lasten 20.203 8.885 15.762 16.299 -537
Baten
9.1 Ruimtelijke ordening 98 0 357 717 -360
9.2 Wonen en woonomgeving 9.101 242 4.364 6.124 -1.760
9.3 Plattelandsontwikkeling 854 70 451 535 -83
Totaal baten 10.054 312 5.172 7.376 -2.204
Gerealiseerd resultaat voor bestemming (lasten-baten) 10.149 8.573 10.590 8.924 1.666
Toevoegingen aan reserve 2.520 0 0 0 0
Onttrekkingen aan reserve 3.302 601 2.366 517 1.849
Toevoegingen en ontrekkingen aan reserve -781 -601 -2.366 -517 -1.849
Gerealiseerd resultaat na bestemming 9.368 7.972 8.224 8.407 -182 59
Begrotingshistorie 2005
Verschil begroting voor en na wijziging resultaat voor resultaat na saldo
8.573 10.590 2.017
14e Begrotingswijziging 2004 -242
15e Begrotingswijziging 2004 kasritme 1.513
1e Begrotingswijziging 2005 120
4e Begrotingswijziging 2005 -265
5e Begrotingswijziging 2005 550
6e Begrotingswijziging 2005 1e berap 1.080
12e Begrotingswijziging 2005 2e berap -702
overige mutaties -37
2.017
Jaarrekening 2005
Toelichting lasten baten
9.1 Ruimtelijke ordening 527 -360
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -232
527 -128
Bij de lasten is er een overbesteding op de structurele budgetten die veroorzaakt wordt door salaris-
lasten ten behoeve van het Streekplan. In 2005 is extra menskracht ingezet die betaald is vanuit bud-
getten tijdelijk personeel binnen de sector RIW, 84.750.
De tijdelijke budgetten zijn onderbesteed in 2005. Het betreft hier met name de projecten Streekplan
en Digitale uitwisseling bestemmingsplannen (DURF) totaal een onderbesteding van 437.009. Per
saldo wordt een bedrag van 232.000 via de kasritmejaarovergang doorgeschoven naar 2006.
Conform de spelregels van het kasritme vallen de resterende middelen, 53.000, voor het project
Streekplanherziening Glastuinbouw vrij. Dit project heeft echter enig vertraging opgelopen en is
daardoor nog niet afgerond en afgerekend. De mer die opgesteld wordt en waarvoor de verplichtin-
gen zijn aangegaan is vrijwel gereed. Als vervolg daarop moet het streekplan nog opgesteld worden
en in procedure gebracht.
Bij de baten zijn meer inkomsten ontvangen. Het betreft hier incidentele baten m.b.t. de projecten
Structuurvisie A7-zone, Regiovisie Stadsregio Leeuwarden en Town Net, 358.230. Tegenover deze
inkomsten stonden in voorgaande jaren uitgaven, die toen tot tekorten leiden. Per saldo zijn het verre-
keningen. Wat betreft Town Net ligt het anders, daar betreft het aangegane verplichtingen die in 2005
60 nog niet tot afrekening zijn gekomen. Dit is onderdeel van de onderbesteding tijdelijke budgetten.
Tenslotte zijn de apparaatskosten met 13% onderschreden. Dit komt o.a. door ouderschaps- en zwan-
gerschapsverlof waarbij de tijd van de vervangende menskracht niet als zodanig is verantwoord.
Daarnaast is er menskracht uitgeleend voor de ZZL.
lasten baten
9.2 Wonen en woonomgeving -1.349 -1.760
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -657
-1.349 -1.103
Door niet geraamde baten, 1.747.000, zijn door de vorming van de voorzieningen Integrale
Stedelijke vernieuwing, 148.000 en 1.599.000, ook de lasten overbesteed.
De aan de voorziening toegerekende rente is hoger dan geraamd, 249.000. Door onderbesteding op
de voorziening zijn de rentelasten hoger. De onderbesteding ontstaat omdat er vaak meer tijd nodig
blijkt te zijn dan aanvankelijk geraamd vor het realiseren van zeer complexe projecten in het kader
van de stedelijke vernieuwing. Hierdoor wordt de eindafrekening uitgesteld.
De tijdelijke budgetten zijn onderbesteed in 2005 en worden via de kasritmejaarovergang doorge-
schoven naar 2006. Het betreft hier met name het Herstructureringsbudget ISV (PSHW), 657.350.
Deze middelen zijn vrijwel allemaal toegezegd, alleen de afrekening moet nog plaatsvinden. Voor
deze complexe projecten geldt hetzelfde als voor de hierboven genoemde projecten. Conform de spel-
regels van het kasritme vallen de resterende middelen voor het project Pilot wenjen yn Fryslân vrij.
De pilot is afgerond met uitzondering van een project op Terschelling dat in 2006 nog gerealiseerd
wordt 5.149.
Tenslotte zijn de apparaatskosten enigszins overschreden.
Jaarrekening 2005
lasten baten
9.3 Plattelandsontwikkeling 648 -83
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 -959
648 876
Bij de lasten is er een overbesteding op de structurele budgetten die vooral wordt veroorzaakt door
doorbelaste salarissen exploitatie vanwege uitvoering projectleiding Leader Lauwersland 104.000.
De tijdelijke budgetten zijn onderbesteed in 2005 en worden via de kasritmejaarovergang doorge-
schoven naar 2006. Het betreft hier met name de budgetten voor Plattelandsbeleid en
Multifunctionele accomodaties en dorpshuizen 901.500 en Centrum voor jongeren Koudum
87.500. De onderbesteding is het gevolg van het feit dat er meer tijd nodig is dan aanvankelijk
gepland voor het realiseren van de diverse projecten en daardoor de eindafrekening uitgesteld is.
De apparaatskosten zijn met 11% overschreden. Dit komt doordat o.m. doordat Plattelânsprojekten
directer op producten kon schrijven dan was begroot. Daarnaast zijn door de eenheid plattelandsbe-
leid aanzienlijk meer uren besteed aan plattelandsbeleid dan tevoren gepland was. Dit is ondermeer
veroorzaakt doordat een extra ondersteuning aan de eenheid is toegevoegd, van wie de uren niet
waren ingepland voor plattelandsbeleid. Bovendien was 2005 het eerste jaar van de implementatie
van de nota plattelandsbeleid. Dat heeft van de hele eenheid extra inspanningen gevergd. Tenslotte
kan worden opgemerkt dat vanaf 2005 een deel van de werkzaamheden plattelandsbeleid door de
afdeling Plattelânsprojekten wordt uitgevoerd. Door de onverwachte overgang van twee medewerkers
plattelandsbeleid naar Plattelânsprojekten, zijn de uren voor deze medewerkers niet opgenomen in de 61
urenbegroting 254.244.
Bij de baten zijn o.a. een aantal niet geraamde inkomsten verantwoord. Het betreft hier met name de
incidentele baten in de vorm van bijdragen van derden voor LEADER+-projecten en de indexering
van gemeentelijke bijdragen voor Plattelânsprojekten, 70.000.
lasten
Bedrijfsvoeringskosten -363
Jaarrekening 2005
3 2 10 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Lasten en baten per thema
Thema bedragen × 1.000,- Rekening Begroting Begroting Rekening Afwijking
2004 2005 voor 2005 na 2005 begroting/
wijziging wijziging rekening
Lasten
10.1 Financiering op korte termijn 3 0 179 64 116
10.2 Financiering op lange termijn 0 0 110 0 110
10.3 Provinciale heffingen 0 0 0 0 0
10.4 Algemene uitkering 668 -115 272 384 -112
10.5 Dividenden 2.837 2.778 2.932 2.982 -50
10.6 Interne financiering 0 0 -49 0 -49
10.7 Overige algemene dekkingsmiddelen 221 0 760 645 115
10.8 Onvoorzien 1.867 1.875 1.339 1.296 42
bedrijfsvoeringskosten 128 0 770 770 0
Totaal lasten 5.723 4.539 6.313 6.140 173
Baten
10.1 Financiering op korte termijn 972 264 0 180 -180
10.2 Financiering op lange termijn 1.298 1.300 1.617 1.583 34
10.3 Provinciale heffingen 33.054 37.047 35.339 35.974 -635
10.4 Algemene uitkering 79.849 80.033 80.957 83.294 -2.337
10.5 Dividenden 18.593 10.636 13.836 17.836 -4.000
10.6 Interne financiering 6.719 8.104 8.061 6.891 1.169 63
10.7 Overige algemene dekkingsmiddelen -14 114 114 522 -408
10.8 Onvoorzien 42 1 0 18 -18
bedrijfsvoeringskosten 292 0 0 0 0
Totaal baten 140.805 137.499 139.924 146.299 -6.375
Gerealiseerd resultaat voor bestemming (lasten-baten) -135.082 -132.960 -133.611 -140.159 6.548
Toevoegingen aan reserve 37.266 8.786 10.640 16.232 -5.592
Onttrekkingen aan reserve 37.843 817 5.479 5.843 -364
Toevoegingen en ontrekkingen aan reserve -576 7.968 5.161 10.389 -5.228
Gerealiseerd resultaat na bestemming -135.659 -124.992 -128.450 -129.770 1.320
Begrotingshistorie 2005
Verschil begroting voor en na wijziging resultaat voor resultaat na saldo
-132.960 -133.611 -651
12e Begrotingswijziging 2004 279
14e Begrotingswijziging 2004 211
15e Begrotingswijziging 2004 kasritme 403
Correctie PS wijzigingen 370
Begroting 2005 amendement 1.810
4e Begrotingswijziging 2005 -819
6e Begrotingswijziging 2005 1e berap -67
12e Begrotingswijzging 2005 2e berap -2.839
overige mutaties 0
-651
Jaarrekening 2005
Toelichting lasten baten
10.1 Financiering op korte termijn 116 -180
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
116 -180
In de begroting werd rekening gehouden met leningen om de verwachte kasuitgaven te doen. De
kasuitgaven zijn achtergebleven, waardoor er minder geld dan verwacht, is geleend en er meer geld
dan verwacht, is uitgezet. De rentelasten waren dus lager dan verwacht en door het uitzetten zijn
rentebaten gerealiseerd.
lasten baten
10.2 Financiering op lange termijn 110 34
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
110 34
De onderbesteding aan de lastenkant komt doordat geen lang geld geleend is. Doordat geplande uit-
gaven achterbleven, is geld middellang weggezet. De baten waren iets lager dan verwacht omdat het
rendement iets lager was dan begroot. Het rendement was 2,8%, begroot was 3%.
lasten baten
64 10.3 Provinciale heffingen 0 -635
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 116 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
-116 -635
De baten zijn 0,6 miljoen hoger door de meevallende opbrengst van de opcenten op de motor-
rijtuigenbelasting. Deze meevaller werd in december bekend. Van deze baten is, zoals met u afgespro-
ken 0,1 miljoen naar de reserve Majeure Programma's en Projecten overgeboekt.
lasten baten
10.4 Algemene uitkering -112 -2.337
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 524
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
-112 -2.861
De algemene uitkering bestaat grofweg uit twee componenten. De eerste component is de uitkering
uit het Provinciefonds. Verantwoord is een hoger bedrag dan geraamd. De reden hiervoor is dat de
Septembercirculaire zo laat ontvangen is dat de begroting niet meer gewijzigd kon worden. De
Begroting 2006 wordt met de begrotingswijziging bij de 1e Bestuursrapportage 2006 aangepast. De
meeropbrengst heeft betrekking op onder andere budgetten voor bodemsanering,
Natuurbeschermingswet en faunabeheer. Daarnaast is er een een lagere uitkering van de behoeds-
zaamheidsreserve van 0,4 mln.
De tweede component is het BTW-compensatiefonds. Een positieve correctie van 1,1 miljoen heeft
plaatsgevonden in verband met de inkomsten voor de verbetering vaarweg Lemmer Delfzijl.
Daarnaast heeft een onttrekking aan de reserve BTW-compensatiefonds plaatsgevonden van 0,5 mil-
joen omdat deze reserve te hoog bleek. Deze positieve resultaten zijn beïnvloed door negatieve saldi
van de niet-begrote vereveningsbijdrag, 360.000 en andere kleinere b.t.w.-posten.
Jaarrekening 2005
lasten baten
10.5 Dividenden -50 -4.000
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 4.559 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
-4.609 -4.000
Aan de lastenkant is de overschrijding veroorzaakt door een overschrijding van het budget voor de
(voorbereiding van de) oprichting van Falcon. De hogere opbrengst is veroorzaakt door het hogere
dividend van NUON en van de Bank Nederlandse Gemeenten. Als gevolg van de invoering van het
BBV is het dividend NUON over 2004 opgenomen als opbrengst. De mutatie op de reserve is hier
een gevolg van. Dit wordt in de toelichting op de balans nader toegelicht.
lasten baten
10.6 Interne financiering -49 1.169
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
-49 1.169
Het saldo is ontstaan doordat enerzijds de investeringsuitgaven achterbleven waardoor minder rente
toegerekend is aan investeringen en anderzijds doordat het werkelijk toegerekende rentepercentage
lager was dan het begrote
lasten baten 65
10.7 Overige algemene dekkingsmiddelen 115 -408
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve -187 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 1.104 -161
-802 -247
De Stelpost onderbesteding is niet benut omdat de werkelijke onderbesteding op de diverse program-
ma's plaatsvindt. De mutaties op de reserves vinden op deze post plaats. Niet begroot was de vrijval
op de onderhoudsbudgetten van het provinciehuis, deze onderbesteding komt ten gunste van de
reserve (Ver)nieuwbouw provinciehuis. Daarnaast is hier de onderbesteding op een drietal tijdelijke
budgetten t.g.v. de reserve majeure programma's en projecten geboekt, de te hoge inschatting van
het NUON-dividend t.l.v. de VAR en het doorschuiven van budget t.g.v. het project E-docs
lasten baten
10.8 Onvoorzien 42 -18
Toevoeging en onttrekkingen aan reserve 0 0
Mutatie reserve i.v.m. Kasritme 0 0
42 -18
De overschrijding van de lasten wordt enerzijds veroorzaakt door het toedelen aan de stelpost loon-
en prijsstijging van de bedrijfsmiddelen (PS-besluit van 14 december 2005) en anderzijds door de
hogere lasten van salarissen en IZR-premie van voormalig personeel.
lasten baten
Bedrijfsvoeringskosten 0 0
Jaarrekening 2005
3 3 Samenvatting begrotingsrechtmatigheid
De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geauto-
riseerde begroting, dat als volgt wordt omschreven:
"Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten (exploitatie), alsmede de
balansposten (investeringen), dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde
begroting en hiermee samenhangende programma's (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima
voor de lasten vermeld die door Provinciale Staten zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheers-
handelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van
het begrotingsbedrag alsmede het begrotingsjaar van belang zijn."
Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dienen de afwijkingen in
de jaarrekening goed herkenbaar te worden opgenomen en toegelicht.
Als blijkt dat de gerealiseerde uitgaven op programmaniveau hoger zijn, dan is er sprake van begrotingson-
rechtmatigheid.
Zover mogelijk worden de begrotingswijzigingen die gedurende het jaar al bekend waren tijdens het jaar
nog aan u voorgelegd. Begrotingswijzigingen voor het jaar 2005 zijn zoveel mogelijk meegenomen bij de
2e Bestuursrapportage per 1 september 2005. Begrotingswijzigingen daarna moeten in de jaarstukken wor-
den toegelicht en worden door u met de vaststelling van de Jaarrekening 2005 geautoriseerd.
Voor de investeringen wordt een krediet beschikbaar gesteld voor de duur van het project. Dit kan over
meerdere jaren zijn. De kredieten zijn echter niet altijd in een bestedingsritme begroot. Op deze wijze lijkt
het alsof enkele bestedingen niet rechtmatig zijn. In totaal zijn de investeringen echter niet overschreden.
Er is nog een kredit beschikbaar van 19,5 mln. In het overzicht afgerekende-, opgeleverde - en onder-
handen werken (6.6) wordt de stand van zaken gepresenteerd. 67
De stand van zaken van de exploitatie van de toe te lichten begrotingsonrechtmatigheden volgt op pro-
grammaniveau in onderstaand overzicht. Daarna worden de overschrijdingen toegelicht.
lasten × 1.000 begroting na rekening saldo memo begrotings-
programma wijziging begroting kasritme over-
rekening of -onder-
schrijdingen
1 Bestuur en veiligheid 15.280 14.871 409 -708 -299 *)
2 Verkeer en vervoer 104.195 107.956 -3.760 -6.265 -10.026 *)
3 Water 9.946 9.107 839 839
4 Milieu 22.537 26.479 -3.942 -2.576 -6.518 *)
5 Landelijk gebied 15.915 9.750 6.164 -5.121 1.044
6 Economie, recreatie en toerisme 28.980 22.805 6.176 -4.983 1.193
7 Sociaal beleid en zorg 45.412 43.366 2.047 -1.457 590
8 Kultuer, taal en underwiis 38.146 31.213 6.933 -6.792 140
9 Ruimte en wonen 15.762 16.299 -537 -1.849 -2.386 *)
10 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 6.313 6.140 173 0 173
296.172 281.846 14.500 -29.750 -15.250
Toe te lichten overschrijdingen
In bovenstaand schema zijn de begrote - en bestede lasten 2005 opgenomen. In de kolom memo kasritme
is het bedrag weergegeven dat nog niet uitgegeven is in 2005 en volgens de spelregels van het kasrtime
meegaat naar volgende jaren. In de nota Kasritme is vastgelegd dat tijdelijke budgetten die voldoen aan de
spelregels van deze nota doorgeschoven kunnen worden naar volgende jaren. Via een memoboeking wordt
dit in de administratie opgenomen. Deze rechtmatige handeling is als een correctie op het saldo begroting
rekening opgenomen.
*) Op vier programma's is een overschrijding van de lasten. Per programma volgt nu een toelichting.
Jaarrekening 2005
Programma
1 Bestuur en veiligheid
Door niet in de begroting geraamde formatie bij thema 1.6 zijn er extra salarislasten en bedrijfsvoe-
ringslasten toegerekend van 0,24 mln.
Binnen het programma is een kleine overbesteding op de apparaatskosten. Als gevolg van de toereke-
ningssystematiek van de bedrijfsvoeringskosten worden deze ook overschreden.
2 Verkeer en vervoer
Op de balans onder overlopende activa, -passiva en onderhanden werk waren tot en met 2004 verschil-
lende posten opgenomen die volgens het BBV als voorziening benoemd zouden moeten zijn. In de
beginbalans van 2005 is dit gecorrigeerd. In de toelichting op de balans zijn deze nieuwe voorzieningen
benoemd.
Deze wijziging heeft ook gevolgen voor de administratieve verwerking. De vorming van de voorziening
is niet opgenomen in een begrotingswijziging en veroorzaakt hierdoor een overschrijding aan de lasten
en baten kant van de rekening. Voor dit programma gaat het om een bedrag van 13,8 mln. Deze
overschrijding is niet onrechtmatig omdat de overschrijding wordt gecompenseerd door direct gerela-
teerde inkomsten. Als hiermee het programmasaldo wordt verrekend dan is er een onderschrijding van
de lasten van 3,8 mln.
4 Milieu
Bij dit programma speelt hetzefde als bij programma 2. Voor dit programma gaat het om een bedrag
van 7,3 mln. Als hiermee het programmasaldo wordt verrekend dan is er een onderschrijding van de
68 lasten van 0,85 mln.
9 Ruimte en wonen
Een bijdrage van 1,8 mln. voor Integrale Stedelijke Vernieuwing (ISV) kon niet meer tijdig in een
begrotingswijziging worden verwerkt. Daarmee kon ook de vorming van de voorziening ISV niet ver-
werkt worden in de hiervoor bedoelde begrotingswijziging. Met deze toevoeging aan de voorziening ISV
worden de lasten met 1,8 mln. overschreden. Deze overschrijding is niet onrechtmatig omdat de over-
schrijding wordt gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten.
Hiermee bedraagt op dit programma de onrechtmatigheid 0,6 mln. en kan als volgt verklaard worden:
Door lagere uitgaven ten laste van verschillende voorzieningen is er meer rente aan de voorzieningen
toegevoegd, een overbesteding van 0,25 mln. Binnen het programma is geschoven met de apparaats-
kosten. Daardoor is er een kleine overbesteding op de verschillende thema's Door deze overbesteding
zijn ook de bedrijfsvoeringskosten toegenomen, per saldo 0,36 mln. (zie toelichting programma 1).
Jaarrekening 2005
4 Kasritme
Op 15 december 2004 is de Evaluatienota Kasritme 2004 door u vastgesteld. In deze nota is tevens de
jaarovergang kasritme aangepast. Door u is aan Gedeputeerde Staten mandaat verleend om de jaarovergang
kasritme uit te voeren. Verantwoording hierover vindt plaats in de jaarrekening en tussentijds via de
bestuursrapportages. Naast onderstaande analyse liggen de projectformulieren van de doorgeschoven kasrit-
meprojecten ter inzage, hierop is onder andere de reden van doorschuiven aangegeven.
Analyse kasritme overgang 2005
I. Majeure projecten
bedragen × 1.000 budget 2005 kasritme vrijval reserve aantal in 2005
verschuiving programma afgeronde
2005 en projecten projecten
Lasten
EU programma 8.170 -1.415 35 6
Niet-doelstelling 2 gebieden 313 10 -7 1
Friese meren project 4.533 1.938 0 16
Convenant Leeuwarden 8.229 6.812 111 7
Convenant Westergozone 87 0 6 2
Convenant A7-zone 1.117 118 771 5
Ices 978 649 27 6
Interreg IIIa/b 570 420 0 2
Interreg III Water 4.818 1.676 68 0
Leader+ 698 -334 0 0 69
POP 493 -117 91 10
Innovatieve acties 2.481 1.871 0 0
Overig -1.120 -1 0 2
Totaal lasten 31.367 11.627 1.102 57
Baten
Friese Meren Project 0 -69 0
Interreg III Water 4.369 1.528 0
Leader+ 0 -54 0
Innovatieve acties 1.200 1.200 0
Totaal baten 5.569 2.605 0
Saldo lasten-baten 25.798 9.022 1.102 57
Jaarrekening 2005
II.Overige tijdelijke projecten
bedragen × 1.000 budget 2005 kasritme vrijval aantal in 2005
verschuiving rekening- afgeronde
Lasten 2005 saldo projecten
1. Bestuur en Veiligheid 1.021 299 39 7
2. Verkeer en Vervoer 10.952 5.456 665 20
3. Water 2.811 -6 338 8
4. Milieu 5.017 2.242 -440 10
5. Landelijk gebied 5.620 4.573 -27 6
6. Economie, recreatie en toerisme 2.893 2.016 -148 7
7. Sociaal beleid en zorg 4.246 1.414 601 17
8. Kultuer, taal en underwiis 4.916 1.504 137 18
9. Ruimte 3.362 2.205 80 9
10. Algemene dekkingsmiddelen 768 161 39 9
Totaal lasten 41.606 19.864 1.284 111
Baten
1. Bestuur en Veiligheid 0 0 0
2. Verkeer en Vervoer 227 22 -1
3. Water 0 0 -1
4. Milieu 2.378 -87 -453
5. Landelijk gebied 45 0 44
6. Economie, recreatie en toerisme 98 -23 -88
7. Sociaal beleid en zorg 0 0 5
70 8. Kultuer, taal en underwiis 657 -5 10
9. Ruimte 487 -4 -476
10. Algemene dekkingsmiddelen 0 0 -22
Totaal baten 3.892 -97 -982
Saldo lasten-baten 37.714 19.961 2.266 111
Conform de kasritmeregels mogen tijdelijke budgetten eenmalig verlengd worden met maximaal 2 jaar.
Elk jaar zijn er dus tijdelijke budgetten die in dat jaar afgerond moeten worden.
Onderstaand het overzicht van de tijdelijke budgetten die in 2005 beeindigd zijn.
budget 2005 besteed 2005 vrijval
rekeningsaldo
Lasten 9.615 7.705 1.910
Baten 48 39 -9
Saldo lasten-baten 9.566 7.666 1.901
Meerjarenbeeld kasritmeverschuiving
Jaar (bedragen × 1.000) Budget Kasritme Procentueel
verschuiving
Majeur
2001 6.300 3.655 58%
2002 15.900 9.306 59%
2003 24.300 10.352 43%
2004 28.100 14.100 50%
2005 25.800 9.024 35%
Tijdelijk
2001 11.900 5.949 50%
2002 23.800 12.421 52%
2003 18.600 8.761 47%
2004 34.400 19.800 58%
2005 37.714 19.961 53%
Jaarrekening 2005
5 Accountantsverklaring
71
Jaarrekening 2005
72
6 Bijlagen
6 1 Overzicht aanwending onvoorzien
Overzicht aanwending onvoorzien
× 1.000 Begroting Begroting Tussentijdse Rekening
2005 2005 bijstelling 2005
voor wijz. na wijz.
lasten
Stelpost loon en prijsstijging 68 164 97 0
Stelpost apparaatskosten -62 770 832 770
Stelpost kapitaallasten 253 0 -253 0
10.8 Onvoorzien 258 934 676 770
baten
Stelpost loon en prijsstijging 0 0 0 0
Stelpost apparaatskosten 0 0 0 0
Stelpost kapitaallasten 0 0 0 0
10.8 Onvoorzien 0 0 0 0
258 934 676 770
De post onvoorzien wordt vaak gebruikt als tussenoplossing voor mutaties die op meerdere programma's
en producten betrekking hebben en die niet meer functioneel geraamd kunnen worden. Het wordt niet
gebruikt al dekkingsmiddel voor begrotingswijzigingen gedurende het jaar, zoals bedoeld in het BBV. 73
De stelpost apparaatskosten is als bedrijfsvoeringskosten verdeeld over alle programma's.
Jaarrekening 2005
6 2 Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen
Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen
× 1.000 Begroting Begroting Tussentijdse Rekening
2005 2005 bijstelling 2005
voor wijz. na wijz.
lasten
10.1 Financiering op korte termijn 0 179 179 64
10.2 Financiering op lange termijn 0 110 110 0
10.3 Provinciale heffingen 0 0 0 0
verrekende BTW -115 272 387 24
vereveningsbijdrage 0 0 0 360
10.4 Algemene uitkering -115 272 387 384
aandeelhoudersschap NUON 180 180 221
rente NUON 2.693 2.693 0 2.693
rente BNG 36 36 0 36
rente NWB 0 0 0 0
bedrijfsvoeringskosten 22 22 31
10.5 Dividenden 2.730 2.932 202 2.982
10.6 Interne financiering -49 -49 0
mutatie reserve kostenplaats 0 760 760 575
mutatie voorziening dubieuze debiteuren 0 0 0 69
voormalig personeel 1.174 1.174 0 1.296
10.7 Overige algemene dekkingsmiddelen 1.174 1.934 760 1.941
74
totaal lasten 3.790 5.379 1.589 5.370
Baten
10.1 Financiering op korte termijn 0 0 0 181
10.2 Financiering op lange termijn 0 1.617 1.617 1.583
Opcenten 37.047 35.339 -1.708 35.974
10.3 Provinciale heffingen 37.047 35.339 -1.708 35.974
Provinciefonds 79.262 79.036 -226 80.798
Behoedzaamheids reserve 771 900 129 488
BCF subsidiabele btw 1.021 1.021 2.008
10.4 Algemene uitkering 80.033 80.957 924 83.294
didivdend NUON 11.141 11.141 15.087
rente NUON 2.541 2.541 0 2.541
dividend BNG 129 129 0 175
dividend NWB 25 25 0 34
10.5 Dividenden 2.695 13.836 11.141 17.836
bespaarde rente reserves/voorzieningen 8.104 8.061 -43 6.891
10.6 Interne financiering 8.104 8.061 -43 6.891
onderuitputting exploitatie 114 114 0 0
mutatie reserve 0 0 0 86
mutatie reserve kostenplaats 0 0 0 424
mutatie voorziening dubieuze debiteuren 0 0 0 12
voormalig personeel 0 0 0 18
10.7 Overige algemene dekkingsmiddelen 114 114 0 540
totaal baten 127.993 139.924 11.931 146.300
Jaarrekening 2005
6 3 Overzicht incidentele baten en lasten
Overzicht incidentele baten en lasten
× 1.000 Begroting Begroting Tussen- Rekening Afwijking
2005 2005 tijdse 2005 begroting/
voor wijz. na wijz. bijstelling rekening
Lasten
1 Bestuur en veiligheid 412 1.506 1.095 760 746
2 Verkeer en vervoer 3.975 10.697 6.722 3.826 6.871
3 Water 605 2.909 2.304 2.508 401
4 Milieu 5.361 9.029 3.668 5.913 3.116
5 Landelijk gebied 2.185 7.620 5.435 2.411 5.209
6 Economie, recreatie en toerisme 8.196 21.210 13.015 15.095 6.116
7 Sociaal beleid en zorg 29 4.316 4.287 2.310 2.006
8 Kultuer, taal en underwiis 9.080 10.788 1.708 3.864 6.925
9 Ruimte en wonen 1.745 4.217 2.473 2.129 2.088
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 22 180 158 221 -41
Totaal incidentele lasten 31.609 72.474 40.864 39.037 33.437
Baten
1 Bestuur en veiligheid - - - 0 0
2 Verkeer en vervoer 10 227 216 205 21
3 Water - - - 1 -1
4 Milieu 2.586 5.905 3.319 5.378 527
5 Landelijk gebied 45 711 666 639 72 75
6 Economie, recreatie en toerisme - 1.298 1.298 278 1.020
7 Sociaal beleid en zorg - - - -5 5
8 Kultuer, taal en underwiis - 657 657 652 4
9 Ruimte en wonen - 750 750 1.135 -385
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien - - - - -
Totaal incidentele baten 2.641 9.547 6.906 8.283 1.265
Op grond van de BBV horen in dit overzicht de incidentele (maximaal drie jaar) baten en lasten weergege-
ven te worden. Bij de provincie wordt deze post gebruikt om de tijdelijke budgetten in de administratie te
verwerken.
In de notitie kasritme zijn afspraken gemaakt hoe om te gaan met dergelijke budgetten. Via de Reserve
projecten kan onder bepaalde voorwaarden geschoven worden met deze middelen.
Jaarrekening 2005
6 4 Overzicht reserves
Toevoegingen en onttrekkingen reserve
Omschrijving Saldo per Toevoegingen Onttrekkingen Saldo per
1-1-2005 31-12-2005
Algemene reserve
R. Algemene reserve 9.938.554 10.687.850 4.016.700 16.609.704
Aan de algemene reserve is het rekeningsaldo 2004 (3,2 mln) toegevoegd.
Bestemmingsreserves
R. (ver)Nieuwbouw Provinciehuis 5.446.894 1.252.836 0 6.699.729
R. Zuiderzeelijn 6.606.692 1.145.099 131.953 7.619.839
R. 2,5% provinciale bijdrage bodemsanering 2.169.280 42.500 19.449 2.192.330
R. Aankoop natuurterreinen (fase 1) 2.208.665 859.978 0 3.068.644
R. EHS grondverwerving 5B-2 751.803 0 -188.752 940.556
R. Economisch structuurfonds 15.252 0 15.252 0
R. BTW compensatiefonds 700.006 0 524.194 175.812
R. Tijdelijke budgetten per programma 45.209.848 0 8.305.804 36.904.044
R. Majeure programma's en projecten 49.956.132 7.616.604 22.326.278 35.246.458
123.003.126 21.604.867 35.150.878 109.457.115
Tijdelijke budgetten per programma
1 Bestuur en veiligheid 592.253 223.118 369.135
2 Verkeer en vervoer 11.267.449 1.833.320 9.434.129
76 3 Water 4.560.721 2.566.300 1.994.421
4 Milieu 3.732.588 248.523 3.484.065
5 Landelijk gebied 6.319.373 112.342 6.207.031
6 Economie, recreatie en toerisme 5.812.120 484.407 5.327.713
7 Sociaal beleid en zorg 4.838.909 1.962.421 2.876.488
8 Kultuer, taal en underwiis 3.988.573 303.623 3.684.950
9 Ruimte en wonen 2.506.927 -729.938 3.236.865
10 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 1.590.935 1.301.688 289.247
45.209.848 0 8.305.804 36.904.044
Reserve majeure programma's en projecten
Majeure programma's en projecten 32.799.451 1.470.299 14.999.718 19.270.032
R. Infrastructuur 8.211.545 6.022.802 2.075.237 12.159.110
R. Staande Mastroute 4.556.993 1.967.035 2.589.959
R. verdubbelen Rijksweg 31 2.384.945 74.198 1.472.188 986.955
R. Klep Fonejacht 2.003.197 49.305 1.812.100 240.402
49.956.132 7.616.604 22.326.278 35.246.458
Totaal reserve majeure programma's en projecten 95.165.980 7.616.604 30.632.082 72.150.502
Jaarrekening 2005
Aard en reden reserve
Algemene reserve
R. Algemene reserve Flexibel te besteden bufferreserve.
Bestemmingsreserves
R. Zuiderzeelijn Ter dekking van toekomstige bijdrage aan aanleg Zuiderzeelijn. Wordt gevoed
door 75% van het dividend van NUON, dat uitgaat boven het structureel in de
begroting geraamde bedrag.
R. 2,5% provinciale bijdrage bodemsanering Omvat budget om aan de wettelijke verplichting van 2,5% bijdrage te voldoen.
Daarnaast wordt ook de aanpak van de oude gasfabrieken uit deze reserve betaald.
R. Aankoop natuurterreinen (fase 1) Provinciaal geld, is gekoppeld aan rijksmiddelen en aan rijksbeleid.
R. EHS (fase 2) Aankoop natuurterreinen 2e fase.
R. EHS grondverwerving 5B-2 Provinciaal geld, is gekoppeld aan rijksmiddelen en aan rijksbeleid.
R. Economisch structuurfonds In 2005 opgeheven. De Europese subsidies 5BII en Leader zijn afgerekend.
R. BTW compensatiefonds Reserve t.b.v. het opvangen van nadelige gevolgen van de BTW-regeling.
In 2005 is via een herberekening bepaald dat 500.000,- kan vrijvallen.
R. Decentrale arbeidsvoorw.bel. Ter financiering van het tekort van het structurele budget decentrale arbeids-
voorwaardenbeleid
R. (ver)Nieuwbouw Provinciehuis Dekking kosten tijdelijke huisvesting ivm ver/nieuwbouw Provinciehuis.
R. Majeure programma's en projecten voor afzonderlijke projecten van het Friese merenproject en kapitaallasten van
projecten uit het Friese merenproject, die op de balans worden geactiveerd.
voor cofinanciering van projecten uit EU programma's en convenanten.
voor financiële dekking van het provinciale aandeel aan majeure infrastructuur-
projecten en de dekking van kapitaallasten voor majeure infrastructuurprojecten.
R. Infrastructuur Bestemd voor grote infrastructuur-projecten 77
R. Staande Mastroute Voor de investeringen in de Staande Mast route is geld bestemd en opgenomen in
deze reserve.
R. verdubbelen Rijksweg 31 Bestemd voor investeringen in de rijksweg 31.
R. Klep Fonejacht Bestemd voor investeringen in de rijksweg 31, brug Fonejacht.
Jaarrekening 2005
6 5 Overzicht voorzieningen
Toevoegingen en aanwendingen
Omschrijving Saldo per Toevoegingen Aanwen- Saldo per
1-1-2005 dingen 31-12-2005
1 Bestuur en veiligheid
V. wachtgelden 55+ 17.980 17.980 -
V. wachtgelden PS-leden 137.535 34.124 103.411
V. waardeoverdracht pensioenen 652.070 - 652.070
2 Verkeer en vervoer
V. Onderhoud GSVW 2.536.934 6.565.658 6.386.825 2.715.767
V. OVVF 28.327 - 10.963 17.364
V. Interimbesluit duurzaam veilig 1.033.350 15.354 838.372 210.332
V. Openbaar vervoer 3.087.550 27.457.160 28.036.863 2.507.847
V. Commissie De Boer 745.867 855.861 376.700 1.225.028
V. Kaartintegratie 44.718 - - 44.718
V. Spoorlijnen - 5.901.601 5.857.239 44.362
V. GDU Gebundelde doeluitk.Verk en Verv. 12.324.148 266.094 3.930.638 8.659.603
V. BDU Brede doeluitkering Verk. en Verv. - 5.017.043 2.525.167 2.491.876
*)V. Verruiming PM kanaal 2e fase 1.435.511 1.104.925 2.206.670 333.766
V. VI Vaarweg Lemmer-Delfzijl - 1.505.310 378.853 1.126.457
*)V. Middelseeroute 1.910.356 4.396.578 5.712.771 594.163
*)V. Financieel beheer Lits Lauwers - 5.572.019 305.917 5.266.102
78 *)VI Staande mastroute 6.766.046 372.612 3.385.495 3.753.164
*)V. Investering brug Stroobos - 2.400.000 550.000 1.850.000
*)V. Rijksweg A7 - 83.000 83.000 -
*)V. VI Klep Fonejacht, bijdr. gemeente - 730.670 730.562 108
V. VI Greuns, bijdr. derden - 2.512.143 - 2.512.143
V. Van Harinxma thoe Slooten 19.950 298 113 20.136
3 Water
V. Grondwaterplan 854.567 760.951 437.921 1.177.598
V. Schade grondwaterplan 722.452 56.223 44.289 734.386
V. Sanering grond Woudagemaal 102.616 - 16.736 85.880
4 Milieu
*)V. Energie in de milieuvergunning - 105.761 531 105.230
*)V. Sanering industrielawaai 2.450.881 - 22 2.450.859
*)V. Interreg IIIb North Sea Bio Energy - 504.542 501.442 3.100
*)V. Uitvoeringsprogramma SGB 123.996- 797.680 440.336 233.348
V. App.kosten vrijwillige bodemsanering 415.758 - 415.758 0
*)V. Bodemsanering 4.084.283 5.956.445 4.551.049 5.489.679
5 Landelijk gebied
V. NME duurzaam leren 33.063 - 5.391- 38.453
V. Natuurbeschermingswet 16.700 17.500 25.207 8.993
V. Soortenbescherming 124.904 89.011 152.884 61.031
V. Nat.Park Schiermonnikoog 3.133 150.000 147.904 5.230
V. Nat. Alde Feanen - 200.000 149.264 50.736
V. boot It Fryske Gea 18.112 14.799 11.595 21.317
Jaarrekening 2005
Toevoegingen en aanwendingen (vervolg)
Omschrijving Saldo per Toevoegingen Aanwen- Saldo per
1-1-2005 dingen 31-12-2005
6 Economie, recreatie en toerisme
V. BANS klimaatconvenant - 269.944 100.490 169.454
7 Sociaal beleid en zorg
V. Expl.subsidie Wet Bejaardenoorden 297.024 - 297.024 -
V. Jeugdhulpverlening 7.177.032 34.300.778 35.018.961 6.458.849
8 Kultuer, taal en underwiis
V. Jorritsma-Boschmafonds 478.133 105.050 16.418 566.764
V. Fries in het onderwijs - 759.600 759.600 -
V. Beeldende Kunst 93.515 - 75.029 18.486
V. Grafiekcoll. Knecht-Drenth 405.679 73.059 478.738 0
V. Uitbr./inst.h.Grafiekcoll. Knecht-Drenth 241.152 22.689 - 263.841
V. Cult.Diversiteit en verst.progr. 244.294 - 155.472 88.822
V. Cultuur en School 22.117 - 2.718- 24.835
V. Noordelijk Cultuurfonds 9.054 - 4.538 4.516
V. Actieprogramma Cultuurbereik 2005-2008 - 434.751 396.179 38.572
V. Beeldende Kunst 2005-2008 - 294.026 205.482 88.544
V. Fonds Buma-legaten 159.919 5.790 5.790 159.919
79
9 Ruimte en wonen
V. Besluit locatiegebonden subsidies 295.989 390.000 81.027 604.962
V. Projecten volkshuisvesting 494.974 - 66.777 428.197
V. Stadsvernieuwing (rijksmiddelen) 8.891.490 191.148 2.491.148 6.591.490
V. Stedelijke vernieuwing 13.044.358 6.074.280 3.559.261 15.559.378
V. Coord.groep Leader II NW-Fr. 67.416 - 67.416 -
V. Leefbaarheid platteland NW-Friesland 175.659 44.502 220.161 -
totaal voorzieningen 71.540.619 116.374.856 112.254.592 75.660.883
*) Nieuw gevormde voorzieningen, gecorrigeerd via beginbalans 2005.
Volgens de voorschriften van het BBV zijn er verschillende projecten die tot met 2004 werden verantwoord als onderhanden
werk, overlopende activa en - passiva nu benoemd als voorziening.
Jaarrekening 2005
Aard en reden voorziening
1 Programma 1 Bestuur en veiligheid
V. wachtgelden 55+ Ter dekking van wachtgeld voor 55+-ers.
V. wachtgelden PS-leden Ter dekking van wachtgeld voor PS-leden.
V. waardeoverdracht pensioenen Ter dekking van betaling van afkoopsommen aan ABP voor pensioenen van GS-leden.
2 Programma 2 Verkeer en vervoer
V. Onderhoud GSVW Onderhoud Margrietkanaal en van Harinxmakanaal
V. OVVF Platform voor verkeer en vervoer in Fryslân
V. Interimbesluit duurzaam veilig Diverse openbaar vervoerprojecten
V. Openbaar vervoer Wet+besluit pers.verv. '00 en regeling Rijksbijdr. '01
V. Commissie De Boer Diverse openbaar vervoerprojecten
V. Kaartintegratie Diverse openbaar vervoerprojecten
V. Spoorlijnen Diverse openbaar vervoerprojecten
V. GDU Gebundelde doeluitk.Verk en Verv. Diverse kleine infrastructuurprojecten
V. BDU Brede doeluitkering Verk. en Verv. Diverse kleine infrastructuurprojecten
V. Van Harinxma thoe Slooten Legaat voor onderhoud graven en d'Esqury-kamer
V. Verruiming PM kanaal 2e fase Verruiming vaarweg lemmer Delfzijl
V. VI Vaarweg Lemmer-Delfzijl Verruiming vaarweg lemmer Delfzijl
V. Middelseeroute Financieel beheer project Middelseeroute
V. Financieel beheer Lits Lauwers Financieel beheer project Lits en Lauwers
VI Staande mastroute Bijdrage in project staande mastroute
V. Investering brug Stroobos Brug Stroobos, bijdrage Rijk
V. Rijksweg A7 Bijdragen derden voor uitvoering project Rijksweg A7
80 V. VI Klep Fonejacht, bijdr. gemeente Bijdrage derden aan Rijksweg 31
V. VI Greuns, bijdr. derden Bijdrage derden aan Rijksweg 31
3 Programma 3 Water
V. Grondwaterplan Ter dekking van de kosten van uitvoering Grondwaterplan.
V. Schade grondwaterplan Ter dekking van claims ivm grondwaterplan, eventuele vrijval naar voorziening
Grondwaterplan.
V. Sanering grond Woudagemaal Ter dekking van de kosten van de sanering grond Woudagemaal.
4 Programma 4 Milieu
V. Energie in de milieuvergunning Energieprojecten.
V. Sanering industrielawaai Bijdrage ministerie voor sanering industrilawaai.
V. Interreg IIIb North Sea Bio Energy Bijdrage derden voor milieu projecten.
V. Uitvoeringsprogramma SGB Bijdrage ministerie voor uitvoering SGB.
V. App.kosten vrijwillige bodemsanering Doel voorziening is vervallen en in 2005 opgeheven.
V. Bodemsanering Rijksbijdrage voor projecten bodemsanering.
5 Programma 5 Landelijk gebied
V. NME duurzaam leren Programma leren voor duurzaamheid 2000-2003
V. Natuurbeschermingswet Uitvoeren natuurbeschermingswet
V. Soortenbescherming Uitvoeringsprogr. Soortenbeleid
V. Nat.Park Schiermonnikoog Financiering nationaal park
V. Nat. Alde Feanen Financiering nationaal park
V. boot It Fryske Gea Doeluitkering voor aanschaf en onderhoud nieuwe boot
Jaarrekening 2005
Aard en reden voorziening (vervolg)
6 Programma 6 Economie, recreatie en
toerisme
V. BANS klimaatconvenant Bijdrage rijk voor klimaatconvenant.
7 Programma 7 Sociaal beleid en zorg
V. Expl.subsidie Wet Bejaardenoorden Betreft rijks-doeluitkering t.b.v. tegenvallers Wet Bejaardenoorden.
V. Jeugdhulpverlening Jaarlijkse rijks-doeluitkering. Voorziening is ingesteld om onderbesteding en tegen-
vallers op te vangen.
8 Programma 8 Kultuer, taal en underwiis
V. Jorritsma-Boschmafonds Fonds tbv uitkering studenten.
V. Fries in het onderwijs Jaarlijkse rijks-doeluitkering tot 2010 ter bevordering van de Friese taal.
V. Beeldende Kunst Jaarlijkse rijks-doeluitkering. Voorziening wordt vooral gebruikt om niet betaalde
(wel toegewezen) uitkering in te storten.
V. Grafiekcoll. Knecht-Drenth Schenking tbv aankoop grafiekcollectie.
V. Uitbr./inst.h.Grafiekcoll. Knecht-Drenth Schenking tbv uitbr. en inst.h. grafiekcollectie.
V. Cult.Diversiteit en verst.progr. Programma cultuurbereik 2001-2004
V. Cultuur en School Programma cultuurbereik 2001-2004
V. Noordelijk Cultuurfonds Programma cultuurbereik 2001-2004
V. Actieprogramma Cultuurbereik 2005-2008 Bijdrage derden voor cultuurbereik.
V. Beeldende Kunst 2005-2008 Bijdrage voor beeldende kunst.
V. Fonds Buma-legaten Legaat tbv uitkering friese studenten.
9 Programma 9 Ruimte en wonen 81
V. Coordinatiegroep Leader Ter dekking van subsidiestromen voor economische stimulering. In 2005 opgeheven.
V. Stadsgewest Ter dekking van kosten, voortkomend uit de ruimtelijk economische ontwikkelvisie.
In 2005 opgeheven.
V. Besluit locatiegebonden subsidies Ter dekking van kosten van uitvoering vinex-taakstelling.
V. Projecten volkshuisvesting Ter dekking van kosten projecten volkshuisvesting 1997-2001
V. Stads- en dorpsvernieuwing(rijksmidd) Rijksmiddelen ter doorbetaling aan gemeenten. Betr. afwikkeling van verplichtingen.
V. Integrale Stedelijke Vernieuwing Ter dekking van kosten voor Integrale Stedelijke Vernieuwing.
Jaarrekening 2005
6 6 Overzicht afgerekende-, opgeleverde - en onderhanden
werken
Thema Overzicht afgerekende werken 2005 stand vermeer- vermin- stand beschikbaar saldo
31-12-2004 dering dering 31-12-2005 krediet begroting/
2005 rekening
bv Steunpunt Scharnegoutum verharding 7.429 7.429 10.000 2.571
Bedrijfsgebouwen 0 7.429 0 7.429 10.000 2.571
2.3 Afstandsbediening bruggen Oldelamer/Oldetrijne 462.825 33.398 496.223 470.600 -25.623
2.3 Fietspad Hurdegaryp-Leeuwarden 17.245 17.245 17.500 255
2.3 Spoorbrug Grou -566 -14 -580 -0 0
Grond- weg en waterbouwkundige werken 462.259 50.629 -580 513.468 488.100 -25.368
1.2 FB HZ dienstauto bestuur 70.335 -70.335 0 0 0
1.2 Dienstauto's CDL, GS 405.286 405.286 444.400 39.114
1.2 Inruil dienstauto's GS en CdK 82.262 -82.262 -72.600 9.662
bv Vervanging PF102 35.245 272.910 308.155 310.300 2.145
bv Verv.dienstauto's Gorredijk 2004 45.180 45.180 97.000 51.820
bv Vervanging dienstauto Gorredijk 2005 58.989 58.989 44.000 -14.989
bv Vervanging vaartuigen Gorredijk 2005 47.192 47.192 120.100 72.908
bv Vervanging dienstauto Sneek 2005 64.390 64.390 64.000 -390
Vervoermiddelen 105.580 823.612 82.262 846.930 1.007.200 160.270
82 bv FB IT Server Intranet 26.300 26.300 44.200 17.900
bv Vervanging Unix-servers 239.344 239.344 1.049.600 810.256
bv Vervanging Novell servers 50.143 50.143 342.900 292.757
bv Oracle licenties 11.440 11.440 171.400 159.960
bv FB repro-apparatuur 21.500 21.500 25.000 3.500
bv Vervanging GTI app.2003 242.905 3.850 246.755 300.000 53.245
1.1 Ict-voorzieningen statenleden 210.197 210.197 218.500 8.303
bv Vervanging bedrijfsmiddelen 86.748 -7.429 79.319 144.500 65.181
bv Verv.gereedschap Dokkum 2002 15.900 15.900 18.500 2.600
bv Verv. PF102 div. apparatuur 44.293 44.293 40.000 -4.293
bv Vervanging gereedschap 2003 Dokkum 6.895 6.895 15.700 8.805
bv Vervanging bedrijfsmiddelen 2003 Dokkum 21.707 21.707 22.200 493
bv Verv.bedrijfsmiddelen Dokkum 2004 30.354 30.354 33.000 2.646
bv Verv.gereedschap Gorredijk 2004 52.131 52.131 52.500 369
bv Verv.gereedschap Sneek 2004 36.343 36.343 36.000 -343
bv Verv.bedrijfsmiddelen Sneek 2004 31.154 31.154 50.000 18.846
bv Vervanging vaartuigen Dokkum 2005 83.000 83.000 80.000 -3.000
bv Vervanging gereedschap Gorredijk 2005 8.939 8.939 7.000 -1.939
bv Progr.+ app. Beleidsinfo & Cartografie 130.561 130.561 131.800 1.239
2.3 Lichtmasten overname 513.413 513.413 567.600 54.187
Machines - apparaten en installaties 1.107.612 752.075 0 1.859.687 3.350.400 1.490.713
bv PC-prive project -178.220 154.203 -24.017 0 0 -0
bv Project Fietsplan 2002-2005 148.023 171.933 319.956 -0 0 0
Overige materiële vaste activa -30.197 326.135 295.939 -0 0 0
1.645.254 1.959.880 377.621 3.227.514 4.855.700 1.628.186
---
---
Jaarrekening 2005
Thema Overzicht opgeleverde werken 2005 stand vermeer- vermin- stand beschikbaar saldo
31-12-2004 dering dering 31-12-2005 krediet begroting/
2005 rekening
---
2.3 Reconstructie Harkema-Rottevalle 6.657.815 384.786 224.747 6.817.854 7.456.300 638.446
2.3 Resc.krps.N356 Boppewei Westerein 340.242 170.111 -2.604 512.957 588.799 75.842
2.3 Verv.brug in de hoofdweg N355 o/d
Stroobossertrekv 924.129 23.448 947.577 1.054.850 107.273
Grond- weg en waterbouwkundige werken 7.922.186 578.345 222.143 8.278.388 9.099.949 821.561
Thema Overzicht onderhanden werken 2005 stand vermeer- vermin- stand beschikbaar saldo
31-12-2004 dering dering 31-12-2005 krediet begroting/
2005 rekening
2.3 Aankoop/inrichting depot Zuid-West Fryslân 1.533.646 89.895 1.623.541 1.407.066 -216.475
2.3 Baggerdepot Zuidwest Fr. 2e fase 5.918 5.918 100.000 94.082
Gronden en terreinen 1.533.646 95.813 0 1.629.459 1.507.066 -122.393
bv Nieuwbouw Provinciehuis 76.991 76.991 693.300 616.309
Bedrijfsgebouwen 0 76.991 0 76.991 693.300 616.309
2.2 MER N381 680.668 71.537 752.205 942.600 190.395
2.2 Centrale As 1.043.165 -314.788 728.377 1.438.002 709.625 83
2.2 Aquaductenplan Woudsend, Hommerts 1.924.294 2.959.447 4.665.000 218.741 4.720.500 4.501.759
2.2 Bouwweg t.b.v.aquaduct Woudsend 104.605 676.721 781.326 1.385.500 604.174
2.2 Centrale As Trechtering alternatieven 1.959.651 1.959.651 0 -1.959.651
2.2 Aquaduct Galamadammen 40.113 40.113 0 -40.113
2.2 Aquaduct Jeltesloot 17.205,50 17.206 0 -17.206
2.2 Aquaduct Woudsend 12.778,65 12.779 0 -12.779
2.2 Shared Space Stroobossertrekweg }
181 181 200.400 200.219
2.2 FMP Voorontwerp spoorbrug Akkrum 788.427 788.427 850.000 61.573
2.3 N351 Makkinga/Nijeberkoop/Oldeholtpade,
N381 Oost. 1.613.089 1.800.439 110.924 3.302.604 2.572.201 -730.403
2.3 N355 afslag Wyldpaed -37.154 5.992 -31.162 -0 117.100 117.100
2.3 N358 reconstructie afslagen Kaleweg/
Surhuisterveen 132.675 117.701 51.820 198.556 495.600 297.044
2.3 Ontsluiting bedrijventerr. 't Spoardykje
Tzummarum -90.125 59.164 -74.619 43.658 397.300 353.642
2.3 Langelansbrege en de Dillebrug 565.261 15.957 400.000 181.218 0 -181.218
2.3 Tijdelijke maatregel kruispunt De Tike N356 65.833 297.574 363.407 412.400 48.993
2.3 N354 inrichtingsplan Scharnegoutum Oost 1.526.117 450.669 1.950.084 26.702 379.250 352.548
2.3 N354 Brug Scharnegoutum 1.177.411 480.967 412.300 1.246.078 545.450 -700.628
2.3 Rondweg Franeker-zuid -908.259 91.056 -1.134.450 317.247 980.750 663.503
2.3 Herinrichting kom Rottum + N924 111.756 84.030 195.786 670.000 474.214
2.3 Aanp.brug in P.M. kan. thv Kootstertille N369 671.398 143.959 815.357 955.100 139.743
2.3 N 390 Zuidwalweg: afslag A31 (zuidzijde) 146.019 146.019 143.500 -2.519
2.3 N383 Berlikum-St.Annaparochie -1.343.952 671.133 -1.588.230 915.411 1.624.770 709.359
2.3 Fietspad Metslawier-Engwierum langs N358 157.939 1.043.786 265.239 936.486 840.000 -96.486
2.3 Noordwesttangent 2.195.282 894.866 525 3.089.623 5.263.300 2.173.677
2.3 Rondweg Gorredijk N392 13.171 209.311 222.482 600.000 377.518
2.3 Rec.rotonde Dearsum N354-N384 38.835 38.835 275.500 236.665
2.3 Rondweg Woudsend 1.210.903 1.210.903 3.051.100 1.840.197
Jaarrekening 2005
Thema Overzicht onderhanden werken 2005 stand vermeer- vermin- stand beschikbaar saldo
31-12-2004 dering dering 31-12-2005 krediet begroting/
2005 rekening
2.3 N359 Kruispunt Workum 35.311 35.311 140.000 104.689
2.3 N356 Reconstructie bebouwde kom Brantgum 5.685 5.685 0 -5.685
2.3 Rec.N358 gedeelte Lutkepost-Augustinusga 31.609 31.609 200.000 168.391
2.3 Fietsoversteken N384 bij Welsrijp, Easterlittens . 133.987 133.987 137.000 3.013
2.3 N910 Stroobossertrekweg 1e fase 637.368 637.368 1.682.500 1.045.132
2.3 N356 Broeksterhoek-Valom 5.621 5.621 250.000 244.379
2.3 N355 rondweg Buitenpost 88.625 88.625 100.000 11.375
2.3 Haltevoorz.Holwerd+Carp.Twijzel 188.162 86.478 1.815 272.825 3.499 -269.326
2.3 Brug Stroobos 413.625 276.735 609.660 80.700 976.200 895.500
2.3 Lits-Lauwers - Brug Zijlsterrijd 9.410 200.685 13.956 196.139 0 -196.139
2.3 Lits-Lauwers - Vaste kunstwerken 66.389 275.884 187.334 154.939 0 -154.939
2.3 Staande mastroute totaal 4.682.438 670.092 5.352.529 0 530.100 530.100
2.6 Rijksweg A7 totaal project 1.087.671 2.260.072 3.347.743 -1 5.671.000 5.671.001
2.6 Ombouw RW31 -1.866.984 3.336.172 1.469.188 0 0 -0
2.6 Klep Fonejacht -68.887 2.614.549 2.545.662 -0 0 0
6.4 Middelseerute 2 (V&V) 1.094.092 1.094.092 1.075.222 -18.870
6.4 FMP Lits Lauwersmeerroute -259.100 3.537.447 0 3.278.347 3.416.620 138.273
Grond- weg en waterbouwkundige werken 13.855.897 29.264.049 18.555.319 24.564.628 43.042.464 18.477.836
bv Vervanging dienstauto's distr.2003 100.462 39.042 139.504 169.344 29.840
Vervoermiddelen 100.462 39.042 0 139.504 169.344 29.840
84 bv FB repro offset apparatuur 25.270 2.723 27.993 0 11.345 11.345
bv Vervanging vaartuigen 2002 58.762 58.762 36.200 -22.562
bv Vervanging bedrijfsmiddelen 2002 50.646 50.646 62.200 11.554
bv Vervanging gereedschap 2003 Gorredijk 4.106 4.106 5.700 1.594
bv Vervanging bedrijfsmiddelen 2003 Gorredijk 80.349 80.349 89.100 8.751
bv Vervanging bedrijfsmiddelen Gorredijk 2004 44.705 44.705 82.000 37.295
bv Vervanging gereedschap Sneek 2005 2.495 2.495 36.000 33.505
bv Edocs 57.902 57.902 550.000 492.098
bv Pilot SBC 71.978 71.978 0 -71.978
Machines - apparaten en installaties 219.133 179.803 27.993 370.943 872.545 501.602
15.709.138 29.655.698 18.583.311 26.781.525 46.284.719 19.503.194
Jaarrekening 2005
6 7 Overzicht overlopende activa
Overzicht overlopende activa
Omschrijving Saldo per Saldo per Vermeer- Vermin- Saldo per
31-12-2004 31-12-04 deringen deringen 31-12-2005
nieuw
overeenkomst projecten bodembeheer -4.715 -4.715 6.101 1.386 0
Interregg 50.296 50.296 -50.296 -0
Subsidie Bodembelasting SGB 123.996 0
Friese meren projecten 509.698 509.698 -509.698 0
RW 31 overlopende activa 730.670 730.670
SGB overlopende activa 601.095 601.095
Interreg IIIb NSBE overlopende activa 220.000 220.000
RW A7 overlopende activa 1.199.493 1.199.493
679.276 555.280 2.197.365 1.386 2.751.258
6 8 Overzicht overlopende passiva
Overzicht overlopende passiva
Omschrijving Saldo per Saldo per Vermeer- Vermin- Saldo per
31-12-2004 31-12-04 deringen deringen 31-12-2005
nieuw 85
Bodemsaneringsprojecten 4.084.283 0 0
SGM-bijdragen -128.452 -128.452 -138.400 -9.948 0
Saneringsproj. industrielawaai 194.631 0
Bijdrage reg san industrie lawaai 2.256.250 0
Projecten AEZ 27.704 27.704 27.704 0
Subsidie Europese progr.ES 5B-2 -27.295 -27.295 -27.295 0
Subsidie Europese progr. Niet 5B 494.414 494.414 272.061 222.352
Subsidie Europes progr. ES-RES -128.972 -128.972 -128.972 0
SEPH wadden overlopende passiva 5.934 5.934
6.772.562 237.398 5.098 -4.014 228.287
Leader II (ECU-middelen) bedrijf 25 586.860 586.860 5.287 592.147
5B-2 Projecten (ECU-middelen) bedrijf 25 16.649 16.649 41 16.690
603.509 603.509 0 5.328 608.837
7.376.070 840.907 5.098 1.314 837.124
Jaarrekening 2005
6 9 Overzicht Gewaarborgde geldleningen
Nr. Oorspron- Doel van de geldlening Door wie de lening is aangegaan Gevallen van gemeen-
kelijk schappelijke waarborging
bedrag van de lening
in Namen van de andere
lichamen die mede
waarborgen
1. 1.361.341 Boeijenoord te Assen Dienstverlening Geestelijke Overijssel/Groningen/Drenthe
14.247.337 idem idem
2. 1.372.685 Borneroord te Beetsterzwaag Stichting De Open Ankh. Groningen en Drenthe
gemeenschapscentrum Dienstverl. Geest. Gezondheidszorg
3. 2.042.011 Uitbreiding en exploitatie van Stichting de Open Ankh. Drenthe, Groningen
2.042.011 psychiatr centrum Beileroord te Beilen idem
1.361.341 idem idem
122.521 idem idem
4.537.802 idem idem
1.134.451 idem idem
1.588.231 idem idem
4. 2.722.681 Uitbr/verb/inr verpl huis Bloemkamp Zorggroep Plantein
86 680.670 idem (De Bloemk/Finke/Ielânen/Flecke)
9. 1.134.451 Financ nieuw kantoorgeb, magaz'n, garages Bibliotheekservice Fryslân --
1.134.451 idem (Stichting Centrale Bibliotheekdienst
1.134.451 idem voor Friesland)
12. 1.588.231 Grond-/bouwkst deel geb Oostergoweg Lwd St. Huisv. Geest. Gezondheidszorg --
453.780 idem en Maatsch. Werk Leeuwarden
17. 2.541.169 Bouw tehuis aan de Dokkumer Ee Lwd Stichting De Terp te Leeuwarden Rijk
551.797 Bouw en inrichting idem Rijk
18. 181.512 Aank, verb en inr Borniastate Lwd Nrd. St. Vz lich gehandic te Gron Gemeente Leeuwarden
19. 3.176.462 Uitbr/renovatie afd geest. gestoorde bej. Stichting Bertilla te Drachten --
verpl- en reactiv-centr. Bertilla Drachten
20. 195.125 Kosten aank, verb. en aanp Emmakade-ZZ 2/ Stichting Algemiene Fryske --
hoek Kanaalstr Lwd (kantoorgeb/magazijn) Underrjocht Kommisje (AFUK)
21. 453.780 Bouw prov sportserv-centr Kalverdijkje Lwd Stichting Sport Friesland --
Jaarrekening 2005
Grondslag/ Datum en nummer Goedkeurings- Rente- Restant- Totaal- Restantbedrag van de
percentage Besluit Provinciale besluit percen- bedrag van bedrag v.d. lening per 31-12-2005
van het deel Staten c.q. CdK tage de geldlening gewone en
dat door de per 1-1-2005 buitengew. Totaal Waarvan door
provincie is in aflossing in 31-12-2005 de provincie
gewaarborgd 2005 in in gewaarborgd
in
24,5775 30-11-66, nr 13-923 28-10-65, nr. 12 7 544 544 0 0
20,9677 28-01-76, nr 15 29-03-76, nr 10 4,85 950.670 474.881 475.789 99.762
951.214 475.425 475.789 99.762
100 21-06-78, nr 7 05-12-78, nr 3 4,31 274.900 45.741 229.159 229.159
274.900 45.741 229.159 229.159
33,3333 09-11-71, nr 7 08-02-72, nr 15 7,36 367.563 61.260 306.303 102.101
33,3333 09-11-71, nr 7 08-02-72, nr 15 7,36 367.563 61.260 306.303 102.101
33,3333 19-06-73, nr 11 15-06-74, nr 4 7 45.378 45.378 (0) (0)
33,3333 19-06-73, nr 11 15-06-74, nr 4 8.3/4 12.252 12.252 0 0
33,3333 22-06-77, nr 6 26-08-78, nr 5 7,62 1.210.113 1.210.113 0 0
33,3333 22-06-77, nr 6 26-08-78, nr 5 4,53 340.199 37.800 302.399 100.800
33,3333 22-06-77, nr 6 26-08-78, nr 5 7,2 529.252 52.925 476.327 158.776
2.872.320 1.480.988 1.391.332 463.777
100 26-03-68, nr 8 16-05-68, nr 1 5,66 835.649 149.251 686.398 686.398
100 22-06-71, nr 6 06-09-71, nr 25 5,89 285.327 34.107 251.220 251.220 87
1.120.976 183.358 937.618 937.618
100 31-03-82, nr 9 29-05-82, nr 44 6.86 536.030 29.779 506.251 506.251
100 31-03-82, nr 9 29-05-82, nr 44 4.47 536.878 29.827 507.051 507.051
100 31-03-82, nr 9 29-05-82, nr 44 6.02 190.587 47.647 142.940 142.940
1.263.495 107.253 1.156.242 1.156.242
100 25-06-68, nr 11 15-07-69, nr 7 7.1/2 1.188.096 33.302 1.154.794 1.154.794
100 29-09-70, nr 7 14-11-70, nr 2 7.3/4 214.883 20.385 194.498 194.498
1.402.979 53.688 1.349.291 1.349.291
50 03-05-72, nr 6 12-09-72, nr 14 7.5/8 1.487.488 1.487.488 0 0
50 15-05-73, nr 7 11-08-73, nr 17 7.3/4 305.645 305.645 0 0
1.793.133 1.793.133 0 0
50 16-03-77, nr 5 01-07-77, nr 2 8.7/8 58.991 58.991 0 0
58.991 58.991 0 0
100 12-11-80, nr 5 19-01-81, nr 6 5.36 1.542.853 90.756 1.452.097 1.452.097
1.542.853 90.756 1.452.097 1.452.097
100 11-11-81, nr 8 21-01-82, nr 26 10.3/8 23.415 23.415 0 0
23.415 23.415 0 0
100 25-04-84, nr 5 07-12-84, nr 14 8.5/8 390.993 390.993 0 0
390.993 390.993 0 0
TOTAAL 11.695.269 4.703.741 6.991.528 5.687.946
Jaarrekening 2005
6 10 Overzicht personeelssterkte en -lasten
Personeelssterkte Feitelijke Aantal
Organisatie-eenheid sterkte personen
Directie 46,5 52
Sector CBO 204,24 235
Sector Welvaart & Welzijn 102,65 123
Sector Landelijk Gebied en Milieu 163,11 186
Sector Ruimte, Infrastructuur en Water 93,6 107
Sector Provinciale Waterstaat 202,97 221
Sector Provinciale Waterstaat (tijdelijke brugwachters) 0 0
813,07 924
Personeelslasten Loonkosten
Organisatie-eenheid 2005
Directie 3.271.839
Sector CBO 11.310.168
Sector Welvaart & Welzijn 6.666.002
Sector Landelijk Gebied en Milieu 10.220.768
Sector Ruimte, Infrastructuur en Water 6.517.258
Sector Provinciale Waterstaat 10.746.058
Sector Provinciale Waterstaat (tijdelijke brugwachters) -
Overig incl. commissies 3.127.690
88
51.859.783
Specificatie personeelslasten
Salarissen 38.453.380
Toelagen 3.728.260
42.181.640
Sociale lasten:
Pensioenpremie 9.190.884
IZR 2.744.598
Ov. Ziektekosten
Overige 2.048.414
13.983.897
Overige uitgaven 1.223.146
1.223.146
Generaal totaal personeelslasten 57.388.683
Inkomsten
Salarissen 24.797
Pensioenpremie 3.271.272
IZR 975.364
Overige soc.verz.wetten 1.178.104
Overige soc.lasten 79.364
5.528.901
totaal personeelslasten 51.859.783
Jaarrekening 2005
---- --
Provincie Friesland