Vereniging Bemiddeling Onroerend Goed
Reactie Vereniging Eigen Huis op beperking hypotheekrenteaftrek
Geen renteaftrek meer over de overwaarde die uit vorige woning volgt
De Vereniging Eigen Huis onderkent dat kritiek mogelijk is op de hypotheekrenteaftrek. De vereniging verzet zich tegen maatregelen die de waarde van eigen woningen aantasten, de betaalbaarheid van woningen in het geding brengen en daardoor het evenwicht op de woningmarkt verder verstoren. De door de politieke partijen geopperde beperking brengt naar verwachting meer teweeg op de woningmarkt dan de partijen onderkennen. De vereniging pleit daarom voor nader onderzoek naar de effecten van deze maatregel. Gezien de fiscale situatie die met de inwerkingtreding van het nieuwe belastingstelsel (2001) is ontstaan rondom de eigen woning is de voorgenomen beperking van de hypotheekrenteaftrek op zich een niet onbegrijpelijke maatregel. In het oude belastingstelsel was renteaftrek mogelijk voor consumptieve bestedingen en werden rente-inkomsten belast. In het nieuwe stelsel zijn rente-inkomsten in principe onbelast en is renteaftrek van schulden afgeschaft, met uitzondering van rente betaald voor de aankoop, onderhoud en de verbetering van de eigen woning. Hierdoor is het fiscaal voordelig om eigen geld buiten de woning te houden, een zo hoog mogelijke hypotheek af te sluiten en niet af te lossen.
Zoals de vereniging drie jaar geleden al voorspelde, hebben financiële
adviseurs optimaal gebruik gemaakt van dit ?weeffoutje? in het nieuwe
stelsel. Daarnaast zijn vaak dubieuze adviezen verstrekt ten aanzien
van het ?benutten? van de overwaarde.
Er is echter een aantal punten dat in het kader van dit plan zeker de
aandacht verdient.
* Allereerst de timing: deze had niet slechter kunnen zijn nu de
woningmarkt in een kwetsbare fase verkeert. De maatregel beperkt
de financiële mogelijkheden van kopers en maakt de overgang naar
een volgend huis minder aantrekkelijk. De doorstroming op de
woningmarkt zal hierdoor naar verwachting nog verder stagneren.
* Kopers maken 10 à 20% bijkomende kosten voor de aankoop van een
volgend huis (overdrachtsbelasting, makelaar, notaris, verhuizing,
inrichting, enz.). Kunnen deze kosten op de overwaarde in
mindering worden gebracht? Als het plan doorgang vindt, zal de
Vereniging Eigen Huis hier nadrukkelijk voor pleiten.
* De voorgestelde maatregel beperkt de financiële mogelijkheden van
huizenkopers waardoor er een effect is op de bestedingen die zij
doen, bijvoorbeeld voor woninginrichting, de aanschaf van nieuwe
auto, enz. Naar verwachting zal dit negatieve effecten hebben voor
de werkgelegenheid / de economie.
* Er zijn nog veel onduidelijkheden in de voorgenomen maatregelen.
Wat wordt bijvoorbeeld precies bedoeld met de overwaarde? Is dat
de waardestijging van de woning met of zonder eerder gedane
(extra) aflossingen en ingebracht eigen geld? Als je weet dat je
in de toekomst de overwaarde van je woning ?moet? inbrengen voor
een volgende woning, zal dat de bereidheid om af te lossen zeker
niet vergroten. Ook is onduidelijk in hoeverre de bedoelde
maatregel betrekking zal hebben op bestaande gevallen waarin door
aflossing op de hypotheek en door waardestijging van de woning
inmiddels een overwaarde is opgebouwd.
* Het effect op bestedingscapaciteit is moeilijk in te schatten:
nemen kopers naar aanleiding van deze maatregel een lagere
hypotheek? Met de inbreng van de overwaarde uit de oude woning kan
de koper meer besteden. Naast de inbreng van de overwaarde kan hij
nog steeds een maximale hypotheek afsluiten. Zal hij door de
?verplichte? inbreng van de overwaarde een lagere hypotheek
afsluiten of kiezen voor een duurder huis?
* Als tegenhanger van een eventuele beperking in de
hypotheekrenteaftrek pleit de Vereniging Eigen Huis er voor dat
senioren die met een pensioentekort zitten zodanig fiscaal
gefacilieerd worden dat het opgebouwde vermogen in de woning kan
worden ingezet voor de aanvulling van het pensioen.
Het plan moet verder worden uitgewerkt en alle effecten moeten naar
mening van de Vereniging Eigen Huis nog nader worden onderzocht. De
vereniging wijst er overigens op dat een beperking van de
hypotheekrenteaftrek in strijd is met de verkiezingsbeloften die zijn
gedaan door de VVD en het CDA.
Bron : VEH
Datum : 14 mei 2003